Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры? Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры: условия, документы, получение

Право на имущественный налоговый вычет

Если вы приобрели или построили жилую недвижимость, то можете получить по этой покупке (строительству) в сумме фактически понесенных вами расходов, но не более 2 млн руб. (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Вычет предоставляется (абз. 2 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ):

на строительство жилого дома;
приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них;
приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или с уже расположенным на нем жилым домом.

Вычетом можно воспользоваться только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание!
С 2014 г. имущественный вычет можно будет получить несколько раз по разным объектам недвижимости. Однако его общий размер также не может превышать 2 млн руб. Это означает, что если вы не получили вычет в полном размере при покупке одного объекта недвижимости, то сможете использовать остаток при покупке другого (ст. 1 Закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ; пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в ред. Закона N 212-ФЗ).

Применение вычета означает, что часть вашего дохода (в размере вычета) не будет . Если вы не сможете использовать вычет по приобретению жилья полностью в течение одного календарного года, то остаток можно получать в последующие годы, пока его сумма не будет использована полностью (абз. 28 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Чтобы воспользоваться вычетом, вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Если же у вас не было таких доходов в году приобретения жилья, то вы сможете получить вычет позже, когда доходы у вас появятся. Пенсионеры вправе использовать вычет за предыдущие три года, в которых у них были доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (абз. 29 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание!
Этот налоговый вычет не применяется, если расходы на приобретение (строительство) жилья оплачиваются за счет (абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ):

работодателей или иных лиц;
материнского капитала;
выплат из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

Кроме того, вычет не применяется, если сделка купли-продажи жилья совершается между физическими лицами:

одно из которых подчиняется другому по должностному положению (пп. 10 п. 2 ст. 105.1 НК РФ);
супругами, родителями и детьми, полнородными и неполнородными братьями и сестрами, опекунами и подопечными (пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

Размер имущественного налогового вычета

Размер вычета может быть равен сумме фактически произведенных вами расходов на приобретение (строительство) жилья и земельных участков. Однако он не может превышать 2 млн руб., даже если ваши расходы были больше (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Кроме того, в составе вычета вы также можете заявить вычет на погашение процентов по кредиту, взятому на приобретение (строительство) жилья и участков. Причем вычет по уплаченным процентам пока лимитом не ограничен (абз. 3, 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание!
С 2014 г. имущественный вычет по процентам можно будет заявить в пределах 3 млн руб. (ст. 1 Закона N 212-ФЗ; п. 4 ст. 220 НК РФ в ред. Закона N 212-ФЗ). Применяться это ограничение будет в отношении кредитов, которые получены с 2014 г., то есть после вступления в силу Закона N 212-ФЗ (п. 4 ст. 2 Закона N 212-ФЗ).

По каким расходам можно получить имущественный вычет

1. Расходы на новое строительство .
Под расходами на новое строительство подразумеваются затраты (абз. 6 - 11 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ):

на разработку проектной и сметной документации;
приобретение строительных и отделочных материалов;
приобретение жилого дома, не оконченного строительством;
оплату работ или услуг по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников снабжения и канализации.

2. Расходы на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты .
К расходам на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты (доли в них) относятся затраты (абз. 12 - 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ):

на приобретение дома, квартиры, комнаты, доли в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ - только в случае если в договоре о приобретении недвижимости указано приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты без отделки;
приобретение отделочных материалов и оплату работ по отделке, если жилье приобретается без отделки.

С какого момента можно получить имущественный вычет

Вы имеете право использовать вычет начиная с того года, в котором:

получено свидетельство о праве собственности на недвижимость;
имеется акт о передаче вам жилья - если приобретена квартира (комната) в строящемся доме;
имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья.

Если вы приобретаете земельный участок для жилищного строительства, вычет вы сможете заявить только после того, как построите дом и получите свидетельство о праве собственности на него (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Как получить имущественный вычет на приобретение (строительство) недвижимости

Реализовать право на имущественный вычет вы можете двумя способами.

Способ 1

Получить вычет в налоговой инспекции по месту жительства. В этом случае вам будет возвращен НДФЛ на ваш банковский счет. Обратиться за возвратом налога в инспекцию можно по окончании календарного года, в котором у вас возникло право на вычет (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Способ 2

Получить вычет по месту работы. В этом случае работодатель не будет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ до тех пор, пока сумма налога не достигнет размера вычета. Такой способ вы вправе использовать и до окончания календарного года, в котором возникло право на вычет (п. 3 ст. 220 НК РФ).

Шаг 1. Подготовьте необходимые документы

В зависимости от того, какой объект недвижимости вы приобрели, для получения вычета вам потребуются следующие документы и их копии (абз. 5, 20 - 24 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ):

паспорт;
свидетельство о праве собственности на приобретенную недвижимость;
договор о приобретении недвижимости, акт о ее передаче;
документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или ваши расходы на строительство. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца;
кредитный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту (если вы желаете получить налоговый вычет по расходам на уплату процентов по кредиту);
справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Шаг 2.1. Представьте налоговую декларацию и документы в налоговый орган (если хотите получить вычет через налоговый орган)

Для получения вычета в налоговой инспекции потребуется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором приобретена недвижимость, и заявление на возврат налога (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе "Электронные услуги" - "Программные средства для физических лиц".

Подайте декларацию и документы в налоговую инспекцию по месту своего жительства по окончании календарного года, в котором была приобретена недвижимость (п. 2 ст. 220 НК РФ). Подтверждающие документы лучше подавать в копиях.

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

Если заявление о возврате налога вы подали одновременно с декларацией, то налог должен быть вам возвращен в течение месяца с момента окончания камеральной проверки или даты, когда она должна быть завершена по правилам ст. 88 НК РФ (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Не исключено, что вам могут отказать в возврате налога. В этом случае нужно получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом. На акт вы можете подать письменные возражения в инспекцию, которая его составила. Срок для подачи - один месяц со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ).

Если подать возражения на акт вы не успели и было принято решение об отказе в возврате вам налога, то можно обжаловать это решение. Жалоба подается в письменном виде в УФНС вашего региона или в суд. Срок для ее подачи - один год со дня, когда вы узнали об отказе (ст. ст. 138 - 139 НК РФ).

Шаг 2.2. Получите налоговое уведомление и обратитесь к работодателю (если хотите получить вычет у работодателя)

Если вы планируете получать вычет у работодателя, то вначале подайте подготовленные документы (без декларации по форме 3-НДФЛ) и заявление о предоставлении вычета в налоговую инспекцию по месту жительства (п. 3 ст. 220 НК РФ). Заявление составляется в произвольной форме.

Инспекция рассматривает заявление в течение 30 дней со дня его подачи (абз. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ), а затем выносит решение, выдать уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет или отказать заявителю.

Если вы получили отказ в выдаче подтверждения права на вычет, вы можете его обжаловать в вышестоящий налоговый орган (УФНС вашего региона) или в суд (ст. 138 НК РФ).

Если вы получили уведомление, то составьте заявление о предоставлении вычета на имя работодателя и подайте его вместе с уведомлением в бухгалтерию. Заявление составляется в произвольной форме.

В случае когда вы не использовали вычет полностью в этом году, его остаток переносится на следующий год. Для этого нужно будет еще раз получить уведомление из налоговой инспекции и передать его работодателю.

Октябрь 2013 г.

Инструкция: как получить налоговый вычет . По факту работник получает только 87 % заработной платы. Остальные 13 % с зарплаты идут государству. Но эти деньги государство может вернуть, например, при покупке квартиры .

Налоговый вычет - это своеобразная дотация добросовестным налогоплательщикам от государства. Таким образом, 13 % налога, отдаваемые с зарплаты, государство возвращает обратно. Одна из возможностей возврата налога - покупка жилья. Такой налоговый вычет называется имущественным. Статья 220 Налогового кодекса России подробно рассказывает об этом виде налогового вычета.

Кто имеет возможность получить налоговый вычет?

Работающие граждане с официальной зарплатой, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения. Определяющим фактором является - оплата гражданином подоходного налога, т. к. этот налог возвращает государство. "Налоговый вычет распространяется на все доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки жилья. Для пенсионеров действует исключение: они могут оформить вычет за три предыдущих года", - комментирует юрист Дмитрий Анищенко. Претендентом на выплаты может быть только собственник жилья.

Из чего можно получить налоговый вычет?

Покупка квартиры, комнаты или доли, а также дома или земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предусматривает возможность получения налогового вычета . Если при сдаче застройщиком квартира "без отделки", то можно получить вычет и на ремонт. В случае жилья, взятого под ипотечный кредит, налоговый вычет возвращает и часть суммы с процентов по ипотеке.

Какую сумму налогового вычета можно вернуть?

Максимальная сумма выплаты при покупке жилья на сегодня - это выплата для ипотечного жилья. Эта сумма составляет 650 тысяч рублей. Каким образом получилась эта цифра? Ее определяют исходя из максимальной суммы в 2 млн рублей "живых" денег, на которую государство предоставляет налоговый вычет (согласно п. 4 ст. 20 НК РФ). Имущественный вычет при приобретении ипотечного жилья отличается прибавкой к стандартной сумме вычета дополнительного, с процентов по кредиту по мере их выплаты. Максимальная сумма с процентов по кредиту - 390 тысяч рублей. Она также складывается из максимальной суммы по процентам - 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ.

Максимальные суммы, на которые государство предоставляет налоговые вычеты и максимальные суммы вычета по ним.

Максимальная сумма "живых" денег - 2 млн. рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 260 тыс. рублей.

Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья до 01.01.2014) - не ограничена; максимальная сумма вычета из них - 13 % от суммы.

Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья после 01.01.2014) - 3 млн рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 390 тыс. рублей.

Сколько раз предоставляется налоговый вычет?

Получение налогового вычета от государства до 2014 года было возможно только один раз в жизни. После 2014 года внесли некоторые изменения в правила получения выплат от государства. Так, при покупке жилья сейчас можно получить выплаты несколько раз . Главное, чтобы общая сумма, из которой налогоплательщик может получить имущественный вычет, не превышала 2 млн рублей.

"В 2013 году я купила квартиру и через год получила на нее имущественный вычет, но не максимальную сумму. В этом году я хотела оформить еще один вычет на другую квартиру, чтобы добрать до двух миллионов, но мне отказали, так как квартира была куплена в 2013 году", - поделилась своей личной историей Инна.

Как скоро возвращаются деньги по налоговому вычету?

Через год (но не ранее) после приобретения жилья подаются документы на получение вычета. Ограничения срока давности нет. При официальной небольшой заработной плате, возврат денег придется ждать годами. Налогоплательщик получит от государства только то, что он отдал ему в виде налога.

"Имущественный вычет не превышает суммы, удержанной работодателем. При заработке 1 млн руб. в год отчисления в бюджет составляют 130 тыс. Именно столько вернет налоговая", - объясняет Кирилл Лобанов, партнер адвокатского бюро "Шабарин и партнеры".

Остаток по выплате переносят на следующий год. Вычитание налога происходит до тех пор, пока не останется остатка по выплате.

Пример расчета имущественного налогового вычета.

Петр приобрел дом за 5 млн руб. Из них первоначальный взнос наличными - 2 млн рублей. Оставшуюся сумму в 3 млн рублей он взял по ипотечному кредиту на 5 лет под 12 % годовых. Из этого следует, что сумма налогового вычета Петра составит 494 тыс. рублей. Эта цифра складывается из двух: с вычета из 2 млн рублей "живых" денег - 260 тыс. рублей, и с вычета из процентов по ипотеке - 234 тыс. рублей (1,8 млн рублей за 5 лет кредита). С условием официальной заработной платы в 70 тыс. рублей за месяц, сумма налога (13%), выплаченного Петром государству за год составляет 109 200 рублей. Отсюда следует, что полную сумму имущественного вычета Петр получит ориентировочно через 4,5 года.

Оформление. Какие документы требуются для налогового вычета?

Есть определенный список требуемых документов. Но собрать их, не доставит больших трудностей.

Необходимые документы:

1. Паспорт или другой документ, заменяющий его. К ним копии первых страниц и прописки.

2. Справка 2-НДФЛ о доходах. Эту справку предоставляет работодатель. В случае работы у нескольких работодателей или при смене их за год, необходимо взять справки у всех.

3. Договор кули-продажи или долевого участия.

4. Любой документ, подтверждающий факт оплаты жилья (квитанции, платежные поручения, расписки).

5. Свидетельство о регистрации права собственности.

6. Акт приема-передачи жилья, в случае приобретения не по договору купли-продажи.

7. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Форму бланка можно скачать из интернета. Заполнение бланка происходит исходя из справок с места работы и других документов.

8. Заявление на возврат налога. В нем требуется указать информацию о счете, на который будут вноситься деньги по вычету от государства. Образец заявления .

В случае жилья, взятого в ипотеку, список стандартных документов пополняется кредитным договором и справкой о выплаченных по нему процентах за год. Эту справку выдает банк. Для оформления налогового вычета на строительство или ремонт необходимо предоставить чеки, квитанции на приобретенные стройматериалы. Необходимо помнить о сборе и хранении всех платежных документов по ремонту или стройке, если есть перспектива необходимости получения и оформления налогового вычета по ним.

Каким образом получить налогового вычета?

1 этап: Документы.

Сбор всех необходимых документов. Подготовка их копий для налоговой. Нотариального заверения для них не требуется, но на каждой странице необходимы: надпись "копия верна", подпись, ее расшифровка и дата. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Написанное заявление.

2 этап: Налоговая.

После сбора и оформления всех необходимых документов, они передаются в налоговую лично или отправляются по почте. Отправляя почтой, отправитель не имеет возможности исправления возможных недочетов оформления бумаг на месте. Поэтому рискует получить отказ из-за возможных ошибок в оформлении, об отказе или о необходимости исправления документов будет известно только через несколько месяцев.

3 этап: Деньги.

Налоговой осуществляется проверка всех предоставленных документов. По законодательству проверка происходит не больше трех месяцев. В случае положительного ответа проверки, деньги поступают на счет в течение 30 дней.

"В налоговой по месту моей прописки обычно огромные очереди. К счастью, мне удалось сдать документы за 20 минут. На них поставили печать "проверено" и сказали ждать выплаты три месяца", - рассказывает из личного опыта Александр из Москвы.

Альтернативный способ получения налогового вычета.

Получение денежных средств можно осуществить через работодателя, подробности всех этапов этого способа описаны в п. 8 ст. 220 НК РФ. Список необходимых документов предоставляется работодателю. И он прекращает ежемесячный вычет налога (13 %) из заработной платы работника. Право на получение налогового вычета в любом случае необходимо подтверждать в налоговой. Но есть и положительная сторона - возвращение денег можно начать сразу, не обязательно дожидаться следующего года. Не следует забывать и некоторые нюансы, упущенные в законодательстве: до настоящего времени не прописан порядок действий при смене работодателя или ликвидации компании. В связи с пробелами законодательства на практике этот вариант получения вычета встречается довольно редко.

Для большинства россиян приобретение собственного жилья - важное событие в жизни. Впервые став собственником квартиры или дома, каждое лицо, получающее доходы, облагаемые НДФЛ (подоходным налогом) по ставке 13%, т. е. все, кто работает и получает зарплату, приобретают право на имущественный вычет (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). А в некоторых случаях такое право появляется и у тех, кто не впервые приобрел недвижимость.

Получение вычета предполагает возврат подоходного налога при покупке квартиры. Государство в лице налоговой инспекции вернет вам обратно тот НДФЛ, который был удержан с вашей зарплаты и иных доходов, полученных у работодателя. Либо ваш работодатель не будет удерживать с ваших доходов НДФЛ в течение определенного промежутка времени. То есть в любом случае произойдет своего рода возмещение подоходного налога при покупке жилья.

Возврат подоходного налога за квартиру: в какой сумме

Впоследствии в НК были внесены изменения. И все, кто впервые решил воспользоваться правом на вычет по жилью, приобретенному в 2014 году и позднее, в случае, если расходы на него оказались менее 2 млн руб., вправе «добрать» свой вычет при приобретении еще одного объекта жилой недвижимости, пока общая сумма вычета не достигнет этих 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

А если своим правом на вычет лицо воспользовалось до 2014 года, то новые правила для него уже неприменимы. Даже если ранее вычет он смог получить в сумме менее 2 млн руб. Поясним на примерах.

Пример 1. Иванов А.П. приобрел в 2012 году квартиру за 1,2 млн руб. Собрав все необходимые документы, он заявил имущественный вычет со стоимости приобретенной квартиры, и ему вернули 156 тыс. руб. (1,2 млн руб. х 13%). Больше никакой имущественный вычет Иванову А.П. не положен.

Пример 2. Сидоров О.Н. купил в 2013 году 3-хкомнатную квартиру за 4,5 млн руб. Со стоимости приобретенного жилья он заявил имущественный вычет. Сумма возвращенного подоходного налога при покупке квартиры составила 260 тыс. руб. (2 млн руб. х 13%). Хотя сумма затрат собственника - 4,5 млн руб., вычет ему может быть предоставлен лишь в размере не более 2 млн руб.

Кстати, если бы квартира за такую стоимость была приобретена в 2014 году или позднее, итог был бы тот же.

Пример 3. Петров С.В. приобрел в марте 2018 года квартиру за 1,5 млн руб., а в декабре 2018 года еще одну - за 1,8 млн руб. Его совокупные расходы составили 3,3 млн руб. Несмотря на то что эти деньги были потрачены на 2 разных объекта жилой недвижимости, Петрову С.В. будет предоставлен вычет в максимально возможном размере 2 млн руб. (3,3 млн руб. > 2 млн руб.) А значит, ему вернут 260 тыс. руб. (2 млн руб. х 13%).

Иными словами, возврат подоходного налога при покупке 2-ой квартиры в определенных случаях возможен. Все зависит от стоимости и даты приобретения жилья.

Соответственно, и ответ на вопрос - сколько возвращают подоходного налога при покупке квартиры, - зависит прежде всего от суммы ваших расходов на ее приобретение.

Вам понадобится

- паспорт;
- договор купли-продажи;
- справка 2-НДФЛ с мест работы;
- свидетельство на собственность;
- декларация 3-НДФЛ;
- документы, подтверждающие оплату недвижимости.

Инструкция

Максимальный размер имущественного вычета при покупке жилья не может превышать 2 млн рублей. Т.е. вы сможете вернуть максимум 260 тыс. рублей с покупки . Если жилье приобретено , подлежат и 13% от уплаченных процентов за пользование кредитом за весь период независимо от суммы.

Для получения имущественного вычета в виде возврата подоходного налога , вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Обратиться за возмещением вы можете в любое время, даже через 10 лет. Но в любом случае к вычету будет считаться только сумма исчисленного налога за последние 3 года непосредственно перед вашим обращением за возвратом налога .

Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ, для этого вам понадобится справка со всех мест работы, где вы работали за декларируемый период; свидетельство о праве собственности на недвижимость; договор купли-продажи жилья; ваши паспортные данные; реквизиты расчетного счета в Сбербанке для перечисления денежных средств; платежные документы, подтверждающие покупку недвижимости.

Заполненную декларацию и подтверждающие документы следует подать в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным года. Например, в 2012 году подается декларация за 2009, 2010, 2011 года. В этом случае вам понадобится справка по форме 2-НДФЛ за весь декларируемый период (2009, 2010, 2011 годы) со всех мест работы. К документам приложите заявление на получение вычета и заявление на возврат налога . Подать декларацию вы можете лично, отправить по электронным каналам связи (для данного варианта воспользуйтесь услугами специализированных организаций) или по почте с описью вложения в налоговую службу по месту вашей регистрации.

Если вы планируете получить сумму возврата подоходного налога всю сразу, срок рассмотрения ваших документов составит минимум 3 месяца. При возврате по частям через вашего работодателя через 30 дней вам выдадут уведомление о праве на вычет. Передайте его в бухгалтерию по месту работы, и с вас не будут взыскивать каждый месяц 13% подоходного налога до момента исчерпания всей суммы вычета.

Если вычет не используется целиком за год, оставшаяся часть может быть перенесена на следующие годы, но в этом случае необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ каждый год с предоставлением всех подтверждающих документов, в том числе справки 2-НДФЛ того периода, за который подается декларация. Вы можете оформить часть вычета инспекцию, подав декларацию, а в следующем году, если вычет не использован до конца, возвращать часть через работодателя. В одном отчетном периоде эти варианты вместе не работают.

Полезный совет

Если жилая недвижимость куплена в долевую собственность супругами, то имущественный вычет будет предоставлен пропорционально стоимости долей. Например, если доли супругов составляют 1/2 и 1/2, соответственно по 130 тыс руб.

Источники:

возврат подоходного налога с покупки квартиры

Жилье в наше время стоит очень дорого. Зачастую при покупке будущие собственники влезают в долги на многие годы. Но некоторую часть денег можно и вернуть. Происходит это в виде налогового имущественного вычета.

Инструкция

Если вы исправно платите 13% подоходный налог, вам полагается имущественный налоговый вычет на сумму покупки жилья, не превышающую 2 миллиона рублей. Однако не все так просто. Не за каждую приобретенную квартиру положена такая щедрая компенсация со стороны государства. Квартира должна быть вашим первым жильем, приобрести ее вы обязаны на собственные средства у посторонних людей. Сделки между близкими родственниками при расчете налогового вычета во внимание не принимаются.

Для подачи заявления подоходного налога вам понадобится следующий пакет документов:- налоговая декларация за прошедший год формы 3-НДФЛ
- справка о доходах формы 2-НДФЛ
- копия договора купли-продажи квартиры с указанием ее стоимости
- свидетельство о собственности жилья
- если жилье приобретено , кредитный договор с банком.

Государство две формы возврата налогового вычета – перечисление всей выплачиваемой суммы на банковский счет или постепенный расчет по месту вашей работы. Это означает, что с вашей зарплаты не будет взиматься подоходный налог так долго, пока вы не получите всю сумму полагающейся вам компенсации. Второй вариант наиболее удобен для специалистов, только начинающих свой трудовой путь, потому что в первом случае компенсируется налог, который был выплачен за рабочие годы. А при небольшом стаже и возвращать будет особо нечего.

И хоть в условиях налогового возврата и прописана сумма в 2 миллиона рублей, не стесняйтесь поинтересоваться, не ли в вашем конкретном случае некоторые отдельные

И не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности.

Сегодня - завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.

Ника Троицкая

маркетолог в недвижимости

Внимание

За два года эта статья частично потеряла актуальность. У нас есть новая подробная Там советы экономиста, полный список документов и разбор сложных ситуаций.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет - это деньги, которые вы можете получить у государства за покупку квартиры. Вы платите налог на доход физических лиц - НДФЛ - 13% от вашей зарплаты получает государство. Когда вы купили квартиру, то отдали за нее часть дохода, а НДФЛ при этом всё равно платили. Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы заплатили за квартиру, но не более 260 тысяч рублей. Если квартира в новостройке дешевле 2 млн рублей и без отделки, в сумму вычета можно включить и расходы на отделку.

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

На все квартиры дороже двух миллионов вычет будет 260 тысяч, а на более дешевые - 13% от их стоимости. Государство делит выплаты по вычету по годам и не выплачивает за прошедший год больше, чем получило НДФЛ за вас.

В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.

Аналогичным образом работает и вычет за проценты по ипотеке. Если вы купили квартиру в ипотеку, то можете претендовать еще на вычет за ипотечные проценты - тоже 13% от суммы, но не более 390 тысяч рублей. Если вы выплатили банку проценты на сумму до 3 миллионов, то государство вам вернет 13% от суммы, а если 3 миллиона и более - 390 тысяч.

Если вы оформили кредит на квартиру до 2014 года, в «ипотечный» вычет войдут все проценты, которые вы заплатите банку. Лимит в 3 миллиона рублей при этом не действует - п. 4 ст. 2 ФЗ от 23.07.2013 № 212-ФЗ.

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект - п. 8 ст. 220 НК РФ .

Когда можно претендовать на вычет

Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.

Запомнить

Налоговый вычет - это 13% вашего дохода, которые вы можете вернуть у государства, если купили квартиру.
Вы можете претендовать на вычет, если купили квартиру в России и работаете по договору или если вы предприниматель с общей системой налогообложения.
Получают налоговый вычет или через работодателя - каждый месяц вместе с зарплатой, или через налоговую - раз в год.
Выплаты растянутся на несколько лет, если сумма вычета больше суммы уплаченного за прошлый год подоходного налога.
Вычет можно получить и за несколько квартир, но сумма всё равно будет не более 260 тысяч рублей.
Вычет получает тот, кто платил за квартиру. Если за вашу квартиру заплатили родители и это видно из платежных документов, то на вычет претендуют они, а не вы. Налоговая рассчитает вычет исходя из их налоговых отчислений.
Если вам нужна дополнительная информация о вычете, звоните в свою налоговую: там понятно и подробно всё объяснят.