Поетапно откриване на ЕТ за търговска дейност. Как да отворите индивидуален предприемач за търговия на дребно

Да имаш собствен бизнес винаги е добре. Много компании се занимават с продажба на всякакви продукти на потребителите, което изисква специално разрешение.

Разрешението за търговия е документ, който ви позволява да извършвате търговски и потребителски услуги в определен град. Всеки вид продукт има собствена документация (тютюневи изделия, цветя, хранителни продукти, квас, сладолед и др.).

Кой трябва да го получи и къде?

Като начало си струва да се отбележи много важен факт op - как се регистрира предприятие:

Как.Проектиране по този начин без съзнание възможни последствияможе да доведе до катастрофален изход. Ако ще се конкурирате сериозно с други компании, правите промени в структурата на работа и правите много други неща, поради които бизнесът може да претърпи загуба, тогава кредиторите ще поискат тази загуба от вас като физическо лице, като конфискират лично имущество, ако е необходимо .
Как.Загубата на средства в този случай ще засегне само депозитите в организацията. Акционерите и основателите няма да загубят нито стотинка от собствените си портфейли, ако ситуацията с работата се влоши.

След като човек реши как ще се регистрира, процедурата е следната:

Първата стъпка е да се свържете с Rospotrebnadzor. Без документите на тази организация търговията не е възможна.
Трябва да влезете в отдела, който обслужва вашата специфична дейност. Трябва да имате предвид, че е важна и избраната от вас форма на дейност. В случай на индивидуален предприемач, посочете къде се намира клонът, ръководене на работатапо регистрираното местоживеене на физическото лице. лица. Ако фирмата е регистрирана като LLC, тогава заявлението трябва да бъде подадено на специално място, посочено в документацията.
След като определите необходимия орган, трябва да подадете официално заявление там според съществуващия образец, разположен на уебсайта на институцията или директно в отдела (можете да го поискате от служител).
Попълнете формуляра правилно. Най-добре е да направите това на компютър, след което да го разпечатате. Ако това не е възможно, тогава при ръчно попълване използвайте само черни/сини или лилави химикалки и само печатен шрифт (всички букви са главни).
След като завършите всички операции, трябва да занесете попълнения формуляр в отдела и да го дадете на служителя.

Ако заявлението бъде одобрено, предприемачът ще бъде уведомен и информиран за по-нататъшните стъпки.

След като направихме всичко по-горе, ние получихме само правото да търгуваме като такова, но не можем да го произвеждаме във въздуха? Следователно остава още един момент - определянето на вашата търговска територия. Първо трябва да напишете заявление, но освен това да предоставите доказателство за възможността да бъдете в този момент. Това може да бъде подписан договор за наем, документ за собственост върху земята и др.

Срокове за получаване и отговорности

Времето за получаване варира от един и половина до два месеца. Има случаи, когато резултатът е доставен много по-рано или по-късно.

Отговорността за търговия без надлежни документи може да бъде само административна, но не и наказателна. Има много аспекти, но трябва да се подчертаят основните закони, забраняващи „безличен“ бизнес:

Член 14.1. КОАП. Отнася се за лица, които не са регистрирани като индивидуални предприемачи. Наказание - административна глоба от 2 000 до 500 000 рубли.
Изд. Fed. Закон N116-F3 гласи, че продажбата без лиценз води до административна глоба от 2000 до 2500 рубли. В този случай всички продукти, които отговарят на закона, трябва да бъдат конфискувани. В случай на юридическо лице ситуацията е идентична, но глобата се увеличава до 45 000-50 000 рубли.
Административна глоба се налага и за продажба на продукти, които не отговарят на стандартите. В този случай гражданите ще трябва да платят 1000-3000 рубли, юридическите лица - 10 000-30 000 рубли. Длъжностните лица ще бъдат таксувани до 10 000 рубли, максимална сумаГлобата за предприемачите ще бъде 20 000 рубли.
Незаконно използване на територия за търговия. Наказанието в този случай се избира от съответните органи, но като стандарт трябва да платите малка глоба от 500-2500 рубли.

Документация

За да подадете заявление, трябва да съберете следния пакет:

Трябва да се вземе документ, потвърждаващ регистрацията (ако е индивидуален предприемач), в случай на LLC.
Лиценз, ако търговията с този продукт е невъзможна без него.
Информация за служители, удостоверение за регистрация в Руската федерация.
Паспорти: санитарен, организационен.
Пълен списък на продуктите, които се планират за продажба.
Описание на местоположението (карта с всички символи).
Заключение данъчна служба(удостоверение) и заключението на ДГС.
Заключение от проверката на Санитарно-епидемиологичната станция (SES).
Потвърждение за възможността за местоположение в помещенията (договор за наем и др.).
Документ за самоличност на кандидата (паспорт).
Банкови данни.

Имате ли нужда от лиценз?

Не всички видове предприятия изискват специален документ - лиценз, който им позволява да предоставят определени услуги.

Те включват предимно салони за красота и компании, които оперират.

Търговия с бира

Бирата, въпреки че е алкохолен продукт, не изисква лиценз за продажба. Това е плюс, но все пак трябва да се придържате към правилата за разпространение на тази напитка. Забранен:

Продайте го на непълнолетни.
Да продава бира или напитки на нейна основа в учебни, детски, спортни институции, както и в околностите им.
Продавайте бира в метрото, автобуса и др., както и на спирки, бензиностанции, военни обекти, влакове, летища и пазари.

Тази напитка може да се продава от 8:00 до 23:00 часа. Заведенията за бързо хранене и други заведения за обществено хранене нямат абсолютно никакви ограничения във времето.

Улична търговия

Всеки купувач трябва да е уверен в качеството на закупения продукт, както и в спазването на всички санитарни стандарти по време на продажба. Ето защо се нуждаете от специално отделно разрешение, за да разрешите търговия на улицата.

За да го получите, трябва:

Регистрирайте се като индивидуален предприемач или юридическо лице.
Когато наемате работници, трябва да се регистрирате в Пенсионния фонд.
Напишете заявление (по подготвен образец), представяйки Задължителни документи(доказателство за изпълнение на двете предходни стъпки, както и паспорт на кандидата и удостоверение от Федералната данъчна служба).
В рамките на 10 дни заявлението на предприемача ще бъде разгледано, след което ще бъде взето решение. При положителен случай ще бъде издаден паспорт на мястото на продажба. IN отрицателен случайКандидатът получава протокол с мотивите за отказа.
След това трябва да подпишете предоставения парцел.
Ако планирате да използвате допълнително оборудване (за създаване на захарен памук, пържене на царевица, производство на надуваеми балони), то ще трябва да премине специален преглед. Само след получаване на заключението ще бъде възможно да го използвате.
Трябва да разберете за наличието на газови / водопроводни тръби в тази зона, както и да се уверите, че те работят правилно и безопасно (имате нужда от заключение от организациите, отговорни за тяхната експлоатация).
Всеки служител трябва да има

Търговията на дребно остава една от най-популярните сфери на бизнеса. Данъчното облагане на индивидуалните предприемачи в търговията на дребно винаги е било една от „горещите“ теми, които интересуват предприемачите, независимо от мащаба на бизнеса. Разберете коя данъчна система е най-печеливша - важен моментв организирането и управлението на търговска дейност.

Системи за "търговия".

Индивидуалният предприемач трябва първо да помисли как ще плаща данъци и.

Нека припомним, че индивидуален предприемач, чиято основна дейност ще бъде търговия на дребно, може да приложи четири режима:

OSNO (основна данъчна система, включително плащане на ДДС).
STS (опростена система за данъчно облагане, при която всички данъци се заменят с едно плащане).
UTII ( единичен данъквърху условния доход въз основа на показатели, установени във федералното и местното законодателство).
PSN (възможен патент за на дребно, но има определени ограничения).

За да определите данъчния режим, трябва да разберете характеристиките на всеки от тях.

Характеристики на данъчните системи

Когато избирате данъчен режим, първият важен момент, който трябва да имате предвид, са ограниченията. В PSN броят на персонала не трябва да надвишава 15 души, а търговската площ не трябва да надвишава 50 m². „Опростено“ предполага малко по-различен „входен праг“. Персоналът трябва да бъде по-малко от 100 души, годишният оборот трябва да бъде по-малък от 60 милиона рубли, а цената на дълготрайните активи трябва да бъде по-малка от 100 милиона рубли. Ограниченията за „приписване“ са следните: персонал от по-малко от 100 души, режимът трябва да е законно установен на територията на съставна единица на Руската федерация, площта на всеки търговски етаж е по-малка от 150 m². Основен данъчна системаняма никакви ограничения.

За предприемачите, които току-що започват в търговията на дребно, тези фактори не са толкова важни, защото не всеки от тях може да се похвали с огромна зала, голям оборот или персонал.

Печеливш ли е основният?

Основната данъчна система носи най-много тежък товарза индивидуален предприемач. Използвайки го, ще трябва да отчитате данък върху доходите на физическите лица, ДДС и да плащате данък върху имуществото за физически лица. Всеки от тях има собствена отчетност.

Въпреки това, OSNO може да бъде полезен и за търговията на дребно. Освен, че не сте ограничени от брой служители, оборот или търговска площ, има още един важен факт, който трябва да знаете. Ако основните контрагенти са платци на ДДС (и това са почти всички големи предприятия), тогава извършването на бизнес при прости режими ще бъде неудобно. При такива сделки винаги възникват трудности по отношение на връщането на ДДС, поради което по правило платците на този данък сключват сделки само помежду си. Анализирайте оборота си. Ако вашите доставчици плащат ДДС и няма алтернатива, ще трябва да използвате основната система.

Ако вашите доставчици плащат ДДС и няма алтернатива, за вас е по-удобно да използвате основната система.

Обикновен патент

Патентната система е подходяща за индивидуални предприемачи, които решат да се опитат в търговията на дребно. Отчитането в този режим е минимално. Не е необходимо да подавате декларация до данъчен офис, и при условие, че се справяте сами със задачите и извънбюджетните фондове няма да изискват документи от вас. В допълнение, патент за търговия на дребно може да бъде закупен на месечна база.

„Опростен“ или „определен данък“?

Можете да прочетете за плюсовете и минусите на „опростен“ и „вменен“ в нашите статии. В тях можете да намерите пример за изчисление, което ясно показва предимствата на всяка от системите.

Нека отново изброим ключовите точки:

При опростения данъчен режим имате право да намалите данъчната основа с размера на разходите. При изчисляване на данъка се взема предвид доходът на предприемача. Ако не сте реализирали печалба или не работите, тогава данъкът е нула.
Условният данък ще трябва да бъде платен във всеки случай; той се изчислява въз основа на показателите, установени на федерално ниво. Държавата не се интересува дали сте получавали доходи или не. Тази система е от полза за тези, чийто бизнес носи голям и стабилен доход. Плащанията на индивидуалните предприемачи по UTII при равни условия могат да бъдат по-ниски от тези на индивидуалните предприемачи по „опростения“ данък.

UTII е от полза за онези предприемачи, които имат стабилни високи доходи.

Трябва също да запомните, че можете да преминете към опростената данъчна система заедно с получаването на сертификат. Регистрацията на индивидуален предприемач в UTII ще трябва да премине към този специален режим. Просто трябва да знаете, че преди да преминете към UTII, вие официално ще бъдете в основната данъчна система, така че уведомлението трябва да бъде изпратено до възможно най-скорослед регистрация. При откриване на магазин това е данъчната служба по местонахождението на търговския обект, а при разносна или разносна търговия на дребно - по местоживеене на индивидуалния търговец.

Преди да изпратите известие до инспектората за прехода към UTII, внимателно претеглете плюсовете и минусите. Едва от началото на следващата година ще може да се премине към опростена версия или патент. Това обаче важи и за прехода от опростената данъчна система към „уменяване“.

Когато избирате режим, трябва да запомните и необходимостта от подаване на декларация за приписване на всеки 3 месеца. Той ще трябва да посочи не само OKVED, но и кодове на дейности, специално предвидени в UTII. Те са одобрени със заповед на Федералната данъчна служба № ММВ-7-3/353 от 04.07.2014 г. Документът съдържа и указания, които могат да се използват като образец за попълване на декларацията.

Изборът на данъчен режим за търговия на дребно е отговорна стъпка за индивидуалния предприемач. Следователно трябва да подадете документи в инспектората само след внимателен анализ на всички нюанси на вашите дейности и данъчни системи.

Индивидуален предприемач е физическо лице, което е преминало определена процедура за регистрация и има право да извършва дейност предприемаческа дейностбез да образува юридическо лице. Всеки способен гражданин има право да открие индивидуален предприемач. Зает съм търговски бизнесможе би дори тийнейджър, но за да се регистрира като предприемач, той ще се нуждае от разрешение от родителите или настойниците си.

За човек, който няма опит във взаимодействието с държавни агенции, процедурата за регистриране на индивидуален предприемач изглежда сложна и объркваща. Поради тази причина много начинаещи бизнесмени използват услугите на посреднически компании и плащат допълнителни пари за това. Тези ненужни разходи могат да бъдат напълно избегнати, ако сами подготвите всички документи.

На практика процедурата за регистрация на индивидуален предприемач е една от най-лесните в сравнение с тези, които тепърва ще се срещат в процеса на извършване на търговска дейност.

Стъпка 1. Определяне на вида дейност

Преди да подадете документи, е необходимо да определите под кой код OKVED (Всеруски класификатор на видовете) стопанска дейност) бъдещата търговска дейност на предприемача пада. Индивидуален предприемач може да търгува само с тези стоки, които са отразени в регистрационните му документи.

Индивидуалните предприемачи се регистрират според версията на класификатора OK 029-2001 (NACE Rev. 1), въпреки факта, че това издание е остаряло. Тази процедура за присвояване на кодове ще бъде валидна до 1 януари 2016 г., след което ще се прилага последното издание на OKVED.

Търговските операции се класифицират по следните кодове:

50 – търговия с автомобили и мотоциклети.
51 – търговия на едро.
52 – търговия на дребно.

В тях се откроява продажбата на конкретни видове и категории стоки.

При попълване на заявление е разрешено да бъдат посочени 20 кода. Първо посоченият код отговаря на основния вид дейност.

По-практично е да посочите максимално допустимия брой кодове при регистрацията на индивидуален предприемач. Това не е задължително, но в бъдеще може да се наложи за развитието на бизнеса.

Допълнителни кодове могат да бъдат добавени след завършване на процеса на регистрация, но тази услуга ще трябва да бъде платена отделно.

Стъпка 2. Заявление за регистрация на индивидуални предприемачи

Формуляр за заявление P21001 за регистрация като индивидуален предприемач можете да намерите на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба или можете да получите печатни формуляри от данъчната служба. Формулярът за кандидатстване може да се попълни ръчно или на компютър. При ръчно попълване всички думи трябва да бъдат написани с главни букви. Не се допускат ръкописни надписи върху заявление, попълнено на компютър.

Този документ трябва да бъде попълнен възможно най-внимателно. Най-голям процент от отказите за регистрация са неправилно попълнените заявления.

Стъпка 3. Плащане на държавно мито

Държавната такса за регистрация на индивидуален предприемач е 800 рубли. Разписка за плащане може да бъде получена от данъчната служба или генерирана на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Държавната такса може да бъде платена:

В клона на Сбербанк.
Онлайн чрез специална услуга на Федералната данъчна служба.

Преди да платите, трябва да проверите данните си за плащане - те трябва да съответстват на данъчната служба, където документите ще бъдат подавани в бъдеще. При отказ за регистрация платената държавна такса не се възстановява.

Стъпка 4. Подаване на документи в данъчната служба

Можете да регистрирате индивидуален предприемач само на мястото на постоянно пребиваване (няма териториални ограничения за извършване на дейност). Адресът и работното време на данъчната инспекция можете да намерите на уебсайта на Федералната данъчна служба, като въведете кода на желаната инспекция в специален формуляр. Определя се от TIN номера (първите 4 цифри от TIN индивидуален- това е кодът на Федералната данъчна служба).

При посещение в данъчната служба на мястото на регистрация бъдещият бизнесмен трябва да има със себе си следните документи:

Попълнено заявление по образец P21001 в 1 екземпляр.
Копие на паспорт (първа страница и регистрация).
Разписка за плащане на държавно мито.
Копие от TIN.

Трябва да имате оригиналния си паспорт и TIN със себе си. Присъстват отделни данъчни инспекторати Допълнителни изискваниякъм документи (например, предоставете копия на всички страници от паспорта си). Ето защо е по-добре да разберете конкретния списък и изискванията за документи предварително от вашата данъчна служба.

След получаване на документите регистраторът трябва да издаде съответна разписка. Ще ви трябва по-късно при получаване готови документиотносно регистрацията.

Стъпка 5. Получаване на документи за индивидуални предприемачи

Процесът на подготовка на документи не трябва да отнема повече от 5 работни дни. В разписката, издадена при получаване на документи, се посочва датата на повторното посещение в данъчната служба.

В определения ден предприемачът трябва да отиде в инспектората с паспорт и разписка, където ще му бъдат дадени готови документи:

OGRNIP - удостоверение за държавна регистрацияфизическо лице като индивидуален предприемач.
Извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи.

След получаване на документи те трябва незабавно да бъдат проверени за грешки и печатни грешки. Ако бъдат идентифицирани, трябва да се свържете със служителя, издал документите, и да съставите протокол за разногласия. Ако са допуснати грешки по вина на данъчната инспекция, те ще бъдат коригирани безплатно.

Откритите по-късно грешки ще трябва да бъдат коригирани чрез процедурата за извършване на промени в информацията за индивидуалния предприемач и за това ще трябва да бъдат платени допълнителни пари.

Ако данъчната служба работи на принципа на „един прозорец“, тогава предприемачът допълнително ще получи известие от Росстат за присвояването на статистически кодове и за регистрация в Пенсионния фонд. В противен случай ще трябва сами да се регистрирате в тези органи.

Стъпка 6. Регистрация в Пенсионния фонд на Русия

всичко индивидуални предприемачиносят задължението да плащат вноски в Пенсионния фонд (PFR). Най-малкото за себе си, а ако има наети работници, то и за тях. За да се регистрирате в териториалната администрация на Пенсионния фонд на Руската федерация, е необходимо да подготвите списък от документи:

Оригинал и копие на паспорт.
Копие от идентификационния номер на данъкоплатеца.
Копие от OGRNIP.
Извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи.
SNILS.

След приключване на процедурата по регистрация, предприемачът получава съответното известие и данните, необходими за прехвърляне на застрахователни премии. Те могат да се изплащат веднъж годишно или на тримесечие. Заплащането на такси се изисква независимо от извършването на дейност и получаването на печалба.

За да бъде процесът на регистрация успешен, е необходимо да предоставите на данъчната служба пълен пакет от правилно изпълнени документи.

Ако не бъдат установени причини за отказ (подаване на невярна информация, предишен фалит, грешки при попълване на заявлението и т.н.), седмица след първото посещение в данъчната служба, предприемачът може да започне да извършва дейността си. Откриването на индивидуален предприемач самостоятелно ще му даде първия опит за взаимодействие с регулаторните органи, което ще бъде полезно в бъдеще.

Заглавие на документа: „Заявление за държавна регистрация на физическо лице като индивидуален предприемач“. Можете да напишете приложението на вашия компютър и да го разпечатате или можете да го напишете на ръка. проба правилно попълванеФормуляри P21001 могат да се видят на мястото на регистрация или в Интернет. Можете също така да се свържете със специализирани офиси, които ще ви помогнат с попълването на документите.

Основното е да внимавате при попълването на формуляра. В противен случай ще трябва да го пренапишете. Ако не разбирате нещо, попитайте служителя.

Избор на кодове OKVED (видове дейност)

Трябва да изберете кода OKVED. Кодовете за различни видове търговски дейности започват с цифрите 52... Можете да изберете няколко, в случай че искате да промените вида си дейност или да работите в няколко области на пазара едновременно. Първият код е основната дейност.

Важно е да запомните това различните кодове подлежат на различни данъци. Затова се консултирайте с Федералната данъчна служба на вашия град относно вида на данъчната система.

След това трябва да отидете при нотариус със заявлението „За регистрация на индивидуални предприемачи“, без да забравяте паспорта си. Нотариусът ще провери заявлението за грешки, ще посочи къде да подпише документите и ще свърши цялата работа. Ще трябва да платите само услугата в размер на 350 рубли.

Плащане на държавно мито

Следващата стъпка е плащането на държавната такса, чийто размер варира от година на година. Следователно сумата за плащане трябва да се разбере на място.

Подробности можете да получите от Федералната данъчна служба. Плащането може да се извърши във всеки клон на Сбербанк. Чекът, получен от банката, трябва да бъде запазен, тъй като след това ще трябва да бъде представен с молба за регистрация на индивидуален предприемач във Федералната данъчна служба.

Посещение на данъчната служба

За да станете пълноправен предприемач в данъчната служба, ще ви трябват следните документи:

Заявление по образец Р21001, нотариално заверено;
разписка, потвърждаваща платежната транзакция;
паспорт и неговото копие.

Целият пакет документи и удостоверение, че сте получили статут на предприемач, ще бъдат издадени в рамките на пет работни дни. Има случаи, когато заявление за регистрация не се приема дори след нотариална заверка с писмено посочване на причината. Но това се случва изключително рядко.

Получаване на документи за индивидуални предприемачи

Трябва да дойдете в организацията в срока, определен от данъчната служба, и да вземете попълнения пакет документи. Възможно е те да ви бъдат изпратени по пощата, но на практика това се случва изключително рядко. Запомнете списъка с документи, които трябва да ви бъдат предоставени:

удостоверение за държавна регистрация на физическо лице като индивидуален предприемач (OGRNIP);
извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи (USRIP).

Можете също да кандидатствате за преминаване към опростена данъчна система, ако това не е било възможно преди. Необходимо е да създадете две копия: едното да дадете на данъчната служба, а второто - на себе си с бележка, посочваща приемането на заявлението. Всички документи трябва да имат печати.Това заявление може да бъде подадено не по-късно от пет работни дни след края на регистрацията на индивидуалния предприемач. Трябва също така да направите копия на всички получени документи и да ги представите на вашия данъчен инспектор.

Регистрация в пенсионния фонд на Руската федерация

Данъчната служба ще уведоми пенсионния фонд в рамките на няколко дни и ще бъдете регистриран там. В рамките на десет дни трябва да получите писмо по пощата, уведомяващо за регистрацията на физическо лице в териториалния орган на Пенсионния фонд Руска федерацияпо местоживеене. Ще посочи вашите лични регистрационен номерв пенсионния фонд на Русия.

Сега трябва да плащате задължителни парични вноски на различни държавни средства. За да направите това, посетете пенсионния фонд и попитайте какъв размер Парии на кои средства трябва да се изплатят. Подробности за прехвърляне на пари ще бъдат дадени тук.

След като получите сертификат, че сте станали индивидуален предприемач, имате всяко правоучаствайте в търговски дейности, колкото искате, и абсолютно навсякъде, включително извън вашата собствена селище. Сега основната задача за вас е поддържането на отчетни документи и навременното плащане на данъци.

ти отвори магазин за търговия на дребнои сте много близо до регистриране на бизнес: вие вече решавате относно данъчната система. Данъчен режимопределя размера на задължителните плащания, честотата на отчитане и размера на косвените разходи за изготвянето му. С други думи, колко пари да се дават, колко често да се докладва и как да се реагира при нарушения.

Данъчните системи се различават не само. Основната разлика е във фокуса - всеки тип е удобен за определена дейност. Нека разберем как да използвате данъчната система в полза на вашия бизнес.

Алгоритъм за определяне на системата за данъчно облагане

Няма универсална рецепта за избор на данъчна система, но има алгоритъм, който ще ви помогне да се ориентирате и да изберете подходящата.

Първа стъпка. Опишете фирмата си:

Къде ще оперирате?
Кои са вашите клиенти: физически или юридически лица?
Какви годишни приходи очаквате?
Колко струват активите?
Какви разходи ще имате?

Втора стъпка. Анализирайте данъчната система в Русия във връзка с вашия вид дейност: трябва да определите какви такси и задължителни данъци ще трябва да платите.

Трета стъпка. Определете оптималната данъчна система. Има голямо изкушение да изберете системата с по-малко задължителни плащания. Това е логично, но не винаги правилно. Често е по-изгодно да намалим печалбите днес, за да постигнем глобална цел утре. Например, ако планирате активно да привличате инвестиции и да разширявате бизнеса си в бъдеще, тогава е по-добре веднага да изберете LLC и да работите според общата система.

5 данъчни режима

В Русия има само пет данъчни режима. Четири са подходящи за търговия: UTII, патентни, общи и опростени системи.

OSNO, UTII, опростена данъчна система и PSN са подходящи за търговия.

Единният земеделски данък (UAT) е аналог на UTII за тези, които самостоятелно отглеждат, преработват и продават селскостопански продукти. За търговия, в широк смисъл, не е подходящ.

ОСНОВНО: много документи и плащания

Общата данъчна система се прилага автоматично за индивидуални предприемачи и LLC, ако по време на регистрацията не е подадено заявление за специален режим.

Бизнес, който живее по правилата на OSNO, се нуждае от професионален счетоводител, който знае в кои случаи се прилага 10% ДДС, в кои - 18% и в кои 0%. LLC трябва да води пълни счетоводни и данъчни записи, а индивидуалният предприемач трябва да води книги за приходи и разходи, бизнес транзакции. Обща системаданъчно облагане - не най-добрият вариантза начинаещ бизнесмен.

Задължителни данъци:

На печалба. От размера на разликата между приходите и разходите - 20% или 13% данък върху доходите на физическите лица за индивидуалните предприемачи.
За собственост. Ако организацията притежава недвижими имоти.
Данък върху добавената стойност. Обикновено възлиза на 18% от продадените стоки и услуги. ДДС може да бъде намален със сумата на ДДС, която сте платили на доставчика.

Аргументът е както за, така и против ОСНО - ДДС. Ако ще работите с големи компании, тогава е по-добре да изберете OSNO, но ако се занимавате с малка или средна търговия на дребно, изберете един от специалните режими.

USN: данък - веднъж на тримесечие, отчет - веднъж годишно

Най-популярна е опростената данъчна система: вместо три общи данъка има само една опростена данъчна система. Предприемачът плаща данък на тримесечие и подава отчети веднъж годишно. При опростената данъчна система индивидуалните предприемачи не плащат данък върху доходите на физическите лица и данъци върху имуществото.

В режим на опростена данъчна система има две възможности за плащане на данък:

От доходите- от 1 до 6%. Подходящо, ако имате малки разходи или не можете да ги подкрепите с документи.
Приходи минус разходи- от 5 до 15%. Опцията е изгодна, ако делът на редовните разходи е до 80% от приходите. Подходящ за търговия.

Данъчната ставка зависи от региона, размера на доходите и вида на дейността. За индивидуалните предприемачи няма ограничения за използването на опростената данъчна система - предприемачът просто трябва да напише заявление за преминаване към този режим.

Има ограничения за LLC:

Персонал до 100 служители;
Доходът за 9 месеца не надвишава 45 милиона рубли, а за година - 60 милиона рубли;
Няма клонове и представителства;
Не се облага със земеделски данък.

Размерът на данъка може да бъде намален до 100% чрез застрахователни премии за служители. Този режим е подходящ, ако не възнамерявате да отваряте клонове в други градове.

UTII: фиксиран размер на данъците

Единният данък върху условния доход се плаща на тримесечие. Сумата зависи от обема на търговската площ, броя на служителите и транспорта, но не зависи от реалния обем на печалбата. UTII се използва за определени видове дейности, които включват търговия. Основен недостатък UTII - невъзможност за подаване нулева декларация: Дори и да не сте реализирали печалба, пак трябва да плащате данъци.

За LLC и индивидуалните предприемачи има същите ограничения за използването на UTII:

Персонал до 100 служители;
Площта на търговската площ не надвишава 150 квадратни метра. м.;
Делът на друга организация в устава на LLC не надвишава 25%;
Не подлежи на земеделски данък или патент;
UTII е разрешен в предмета на федерацията.

С UTII индивидуалните предприемачи и LLC могат да намалят данъка с до 50% поради застрахователните премии, платени за служителите. При извършване на плащания към клиенти все още не е необходимо използването на касови апарати - достатъчно е да издадете касова бележка.

PSN: получи патент и е безплатен

Системата за патентно облагане може да бъде възприета от индивидуални предприемачи, които се занимават с дейности от глава 25.5 Данъчен кодекс, където между другото се споменава търговията на дребно.

Ограничения за използване на PSN:

Персонал до 100 служители;
Площта на търговската площ не надвишава 50 квадратни метра. m;
Приходите за годината са по-малко от 60 милиона рубли.

Предприемач, работещ по PSN, се освобождава от задължението да се отчита пред данъчните власти всяко тримесечие и да плаща периодични данъци. За да извършва бизнес, е достатъчно той да закупи патент навреме за период от 1 месец до 1 година и да води книга за приходите.

Цената на патента е определена местни власти, които го изчисляват на база възможни доходи. Обикновено тя е равна на 6% от размера на възможния доход. PSN е полезен за временна и сезонна търговия.

заключения

Ако работите с юридически лицакоито разчитат на кредитиране по ДДС, вашият избор е ОСНО.
Малък магазин без клонове или представителства - опростена данъчна система;
Малък магазин с големи и постоянни печалби - UTII;
Сезонна търговия, панаири - PSN.

Бележка за определяне на данъчната система.