配当を計算する文書の包括的な自動化。配当金発生後の追加レコードの生成

この記事では、1C 8.3 Accounting 3.0 で配当を計算する方法を見ていきます。私たちの組織が数人の創設者からなる有限責任会社であると仮定しましょう。各所有者は特定の株式ブロックを持っています。株式所有者は何人でも構いません。企業の一般従業員であっても、複数の株式を保有しています。配当金も受け取れます。

配当金の受取人は個人または法人のいずれかになります。配当金は、株式会社、閉鎖株式会社、公開株式会社などの所有者も受け取ることができます。本質的に、これは利息を伴う自分の資金の投資です。ただし、通常の銀行預金とは異なり、投資から得られる利益の金額は固定ではなく、企業の利益に応じて異なります。

この例では、1C 会計 8.3 の配当の計算だけでなく、個人所得税の計算も段階的に検討します。この種の個人の所得は個人所得税の対象となるためです。

配当金の計算

残念ながら、1C:Accounting プログラムには、配当を反映するための特別な文書は提供されていません。このような場合、これらのトランザクションを会計に手動で記録できます。これは、下の図に示すように、「操作」セクションで実行できます。

株主総会で、Gennady Sergeevich Abramovに345,700ルーブルの配当金を支払うことが決定されたと仮定します。私たちの場合、彼は Confetprom LLC という組織の従業員です。

会計に反映させる最初の項目は配当金です。借方口座 84.01、貸方 70。この組織の従業員ではない個人に配当が発生する場合、口座 70 の代わりに口座 75 が使用されます。

では、個人所得税を配当金に反映させてみましょう。アブラモフ・ゲンナジー・セルゲイビッチはロシア連邦の居住者であるため、彼の税額控除率は13%になります。非居住者の場合は 15% の税金がかかります。

2015 年まで、ロシア連邦居住者の税率は 9% でした。

見越した後、文書「」または「現金支払い」を使用して、エントリ 51-70 または 50-70 を使用して配当を支払うことができます。

個人所得税の反映

次に、NU における個人所得税の反映に進む必要があります。これは、「給与および人事」セクションの「すべての個人所得税書類」項目を使用して行うことができます。

以前に入力した個人所得税書類のリストが表示されます。以下の図に示すように、新しいオペレーションを作成します。

文書のヘッダーには、この操作が Confetprom LLC の従業員である Gennady Sergeevich Abramov の税金を反映していることを示します。取引日は配当計算時に指定した日と同じ2017年10月14日となります。

「収入」タブには、配当金の受領日、収入コード（1010）、控除コード（601）が表示されます。また、このタブには、アブラモフ G.S. が 44,941 ルーブルの個人所得税とともに 345,700 ルーブルの配当を受け取ったことが反映されます。

「すべての税率での源泉徴収」タブには、配当金と源泉徴収税額 (金額は 13%) に関する同様のデータも入力されます。

この操作では、支払い注文の詳細を示す税金の振込を即座に反映できます。

給与レポートで、Gennady Sergeevich Abramov の未払税金と支払った税金に関する入力データの正確性を確認できます。

平成29年分の個人所得税の税務会計計算を作成します。

以下の図は、アブラモフ G.S. の個人所得税登録簿に、未払い配当額の 13% に相当する 44,941 ルーブルの個人所得税について導入した計算が反映されていることを示しています。この報告書は、この税金が源泉徴収され、税務当局に送金されたことも示しています。

組織の従業員に配当金を計算して支払う方法の例を見てみましょう。この例では、分配される利益は 80,000 ルーブルです。配当は、2人の創設者、つまり組織の従業員に均等の割合で支払われます。

これを行うには、組織の配当の見越に関する文書が必要です (メインメニュー -> 組織の給与の計算 -> 主要文書 -> 組織の配当の見越)。配当金の総額を示す書類を記入しましょう。ドキュメントの表部分。配当金を受け取る従業員を追加しましょう。この場合、従業員が 2 名いて、それぞれが 10 株を所有しています。個人所得税を計算するには、「計算」ボタンを使用します。

配当金の発生を反映したら、配当金を支払う必要があります。「組織への配当金の発生」という文書で、「アクション」→「基づいて」→「支払われる給与」ボタンを使用して、支払い用の文書を作成します。

図2

文書「組織に支払われる給与」を使用すると、組織の従業員にのみ配当を支払うことができます。組織の従業員ではない創設者に未払配当金を支払う必要がある場合は、データを会計プログラムにアップロードする必要があります。転記を反映: 未払配当金の金額は Dt 84.01 Kt 75.02、源泉徴収された個人所得税の金額は Dt 75.02 Kt 68.01。

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実際、同じ有限責任会社の創設者全員が、自分の資金を「そのまま」一般事業に、あるいは誰かの利益のために保管しておく用意ができているわけではありません。配当金を受け取る機会があれば、彼は通常喜んで受け取ります。それがどのように行われるかを見てみましょう:

メニューでボタンを選択する必要があるという事実から始めましょう「作戦」。さらにセクションで「会計」行を選択します:

この後、必要な創設者を見つけて数値をクリックします。

次に、個人所得税について引き続き取り組む必要があります。配当金にもこの税金がかかります。ここでホームページに戻り、セクションをクリックします。「給与と人材」、個人所得税の行まで移動し、次の行を選択します。

この後、プログラムの次のセクションが開きます。ボタンをクリックすると、 "作成する"展開されたリストで、次の行を選択する必要があります。

ページが開いています。新しいウィンドウで、以前に指定した組織名を確認し、必要な日付と取引の日付を入力します。この日は配当金支払日でもあります。

受信したデータを確認させていただきます。現在のウィンドウでは、入力されたすべての情報が正しく反映されるはずです。一番下の行には、収入を受け取った日付、振込コード、収入金額、控除コード、およびそれに課される個人所得税が表示されます。

ページを右にスクロールし、資金送金の期限、送金コード、最終的に支払われる収入金額に注意してください。

最後のアクションは、当座預金口座から資金を取り消すことです。使命は達成されたと言えます。

ご覧のとおり、親愛なる皆さん、配当を計算して創設者に送金することは何も難しいことではありません。完全なテストドライブを実施することを強くお勧めします。きっと気に入っていただけると思います。

プログラム「1C: 給与および人事管理 Rev. 2.5」は、組織の従業員の報酬を計算するためのあらゆる可能性を実装しています。報酬は現物または現金の場合があります。従業員の報酬は、賃金、賞与、手当、その他多くの種類の形で提供されます。プログラム「1C: 給与および人事管理 rev. 2.5」でも実装されています。 配当金の発生および支払いの可能性.

「1C: 給与および人事管理 rev. 2.5」における配当金の発生と支払この組織の従業員である個人に対してのみ機能します。

1C: 給与および人事管理プログラムの組織の従業員ではない個人への配当の発生と支払いを考慮する場合は、いくつかの追加手順を実行する必要があります。

1.組織の従業員ディレクトリに従業員を入力します。

「1C: 給与および人事管理」プログラムでは、配当金が発生して支払われる個人に対応する新しい要素を従業員ディレクトリに追加する必要があります。この場合、フルタイムの従業員を作成しないことが重要です。私たちは求人を作成しません。従業員ディレクトリにエントリが必要なだけです。

従業員に関する情報をフルネームで入力する場合は、「民法契約に基づく従業員」の項目を選択する必要があります。

従業員に関する情報を入力するための次のタブ:

「個人との作業に関する契約を作成する」チェックボックスはオンのままにしておきます。
「開始日」と「終了日」は配当金が発生する月を示します。さらに、次回配当金を受け取る必要がある場合は、配当金が発生する月の条件で新たな契約を作成するだけで済みます。それらの。毎回従業員を作成する必要はありません。
「見越額」は「契約に基づく支払い」のままです。
「お支払い」は「期末一括」のままです。
「コスト」は配当金でわかる

入力した情報を保存し、従業員ディレクトリに新しいエントリを作成します。

2. 個人と履行契約を作成します。

従業員ディレクトリ内のエントリがすでに作成されており、配当がすでに発生している場合、配当の発生と支払いの新しい操作を実行するには、個人との労働協定を作成するだけで済みます。

これを行うには、文書ログ「個人との仕事の契約」に移動します。プログラムインターフェイスに応じて、さまざまな方法でこのログにアクセスできます。最も一般的なオプションは次のとおりです。

「組織別の給与計算」メニューで、「計画見越額」サブメニューに移動し、「個人との作業に関する合意」項目を選択します。
プログラムのデスクトップで、「給与計算」タブに移動し、下部にある「GPC 契約」を選択します。

文書ジャーナル「個人との作業の遂行に関する合意」が開き、ジャーナルに新しい契約を作成します。

重要！契約書では、配当金が発生する月を期間として指定します。

注記！配当が発生する月にこのスキームを使用する場合、「組織の給与の計算」という文書に自動的に入力するときに、「合意（契約）」タブが自動的に入力されることに注意することが重要です。これは、仕事の履行のために契約書を作成しているという事実によるものですが、これはその後の配当の会計処理に必要です。したがって、特定の月の給与計算では、「組織の給与計算」文書から余分な行を削除する必要があります。そうすれば、次の月には表示されなくなります。

3. 配当金発生後の追加記録の作成。

文書「組織の配当の未払金」を 1C:ZUP に入力して転記した後、情報ベースに追加の必要なエントリを作成するために 1 つのアクションを実行する必要があります。メニュー「サービス – 追加のレポートと処理 – 追加の外部処理」に移動し、開いたウィンドウで「配当見越」項目を選択します。

処理ウィンドウが開きます。このウィンドウの「配当未収額」フィールドで、適切な文書を選択する必要があります。書類を選択すると、氏名と金額のリストが記載された表が入力されます。これらは配当見越書類の記録であり、単に自己管理と確認のために表示されます。

次に、「録音」ボタンをクリックしてウィンドウを閉じる必要があります。「記録」ボタンをクリックすると、「登記簿記入の調整」という文書が生成されます。配当金の未払金が発生した場合、文書「配当金の未払金」に記録されていない情報ベースの登記簿についても記録が作成されます。従業員ではない個人。

4. 「自由形式の給与計算」を報告します。

配当金を獲得し、指定されたすべてのアクションを実行すると、標準の「自由形式の給与計算」レポートに、配当金が発生または支払われた従業員の行が表示されます。以下の点を考慮する必要があります。

支払い情報は別の列に反映されます
未収配当に関する情報は別の列では強調表示されませんが、従業員の行の最終残高の有無に基づいて表示されます。つまり、レポートのロジックは明確です。従業員は実際には従業員ではないため、残高が存在する唯一の理由は未払配当金です。

「1C: ZUP 2.5」での配当の支払いは、操作タイプ「未払配当」の文書「給与支払明細書」を通じて実行されます。

ただし、書類は自動的に入力されるわけではなく、個人および支払額に関する入力は手動で入力する必要があることを考慮する必要があります。

ただし、すべての書類が処理された後、給与計算書には従業員ではない個人との配当金の相互決済に関する情報が表示されます。

私たちのウェブサイトにはさまざまな資料がありますが、これまでのところ、組織の創設者（株主）への配当の計算という重要かつ必要なトピックを無視してきました。結局のところ、あらゆる企業活動の最終目標は利益を上げることです。この目標が完全に達成され、会社が順調に運営され、オーナーが仕事の成果を享受できるのは素晴らしいことです。しかし、これらの収入に対する配当金や個人所得税の未払いの事実を 1C: Enterprise Accounting 8 Edition 3.0 プログラムにどのように反映するのでしょうか? この状況を実際の例で見てみましょう。

組織の従業員への配当

配当を計算し、これらの収入から個人所得税を源泉徴収するには、「操作」タブに移動し、「手動で入力した操作」項目を選択します。

新しい文書を作成し、アカウント 84.01 と 70 の間の転記を追加します。私たちは組織の従業員である創設者（株主）について話しています。文書の日付としては、発起人会による純利益の分配が決定された日を記載しております。

また、配当金額から個人所得税を源泉徴収するための書類への記入も必要です。

ただし、税をフォーム 2-NDFL および 6-NDFL に反映するには、これらの転記だけでは十分ではなく、個人所得税登録簿に移動を生成する別の文書を作成する必要があります。「給与と人事」セクションに移動し、「すべての個人所得税書類」項目を選択します。

創業社員ごとに「個人所得税会計業務」という書類を作成します。

ドキュメントのヘッダーで、組織と従業員を選択します。「運用日」欄には、配当金支払日を記載する必要があります。

「収入」タブに記入します。

そして「すべてのベットで保留」タブ。

源泉徴収情報は慎重に入力してください。このタブのデータに従って、6-NDFL フォームのセクション 2 が記入されます。
この場合の所得の受領日は配当金の支払日となり、納税期限は「所得の支払日の翌日まで」となります。個人所得税を差し引いた金額を記載しております。
また、どちらのタブにも「利益申告に含める」という欄があります。 JSC によって支払われた配当が記録される場合、このチェックボックスをオンにする必要があります。この場合、未払金額および源泉徴収税に関する情報は Form 2-NDFL には含まれませんが、所得税申告書に反映されます。
ドキュメントに移動して閉じます。あとは配当を支払うだけですが、ここには重要なニュアンスがあります。創設者が組織の従業員であり、未払金がアカウント 70 に反映されるという事実にもかかわらず、彼らは給与明細に含められるべきではありません。したがって、当座預金口座からの借方またはレジからの現金の引き出しは、取引タイプ「その他の償却」（「その他の費用」）で反映される必要があります。

組織の従業員ではない創設者（株主）への配当

この組織の従業員ではない個人に配当金を計上する必要がある場合、1C: 会計の手順は同様になります。変更は使用される会計口座にのみ影響します。この場合、当社は配当金を計上し、源泉徴収します。 70 ではなく、アカウント 75.02 に対応する個人所得税。
投稿はこのようになります。

「取引相手」ディレクトリは、アカウント 70 の「個人」ディレクトリではなく、アカウント 75.02 の分析として使用されることに注意してください。
配当に関する情報を個人所得税申告フォームに反映するには、「給与および人事」タブの「個人所得税に関するすべての書類」にある書類「個人税務会計操作」に記入します。ただし、この文書を操作するには、創設者を「個人」ディレクトリに追加する必要があります。取引相手からの個人所得税の源泉徴収を記録することはできません。
また、配当金支払日を取引日として記載しております。「収入」タブも同様に記入してください。