ドキュメント「OS移行の準備。 OS 1c の譲渡の準備固定資産の譲渡

企業が固定資産 (車両、設備、不動産など) を所有している場合、それを売却する必要がある場合があります。 1C: Accounting 8.3 プログラムでは、標準の実装ドキュメントではなく、「OS Transfer」と呼ばれる特別に設計されたドキュメントで作成されます。固定資産の売却と処分による収益の両方を記録します。書類への記入を検討してみましょう。

固定資産の売却登記

セクション: 固定資産および無形資産/固定資産の処分/固定資産の譲渡

「ヘッダー」の一部のフィールドは、取引相手、契約書 (「買主との」と入力)、買主との決済および前払いのための口座を設定するためのリンク (デフォルトでは 62.01 と 62.02) のフィールドと似ています。、前払いの相殺、VAT の計算方法 (合計または上乗せ)。

さらに、固定資産に関する詳細は次のとおりです。

書類の準備。国家登録の対象となる取引に必要です（不動産を除く）。この場合、最初に特別な文書「OS 移行の準備」を入力し、それをこの「OS 移行」フィールドで選択する必要があります。
OSの場所。ここでは、固定資産が関連付けられている部門を指定する必要があります。
OSイベント。「固定資産を含むイベント」プログラムディレクトリから選択する必要があります。「転送」タイプのイベントのみが利用可能です。このようなイベントがディレクトリにない場合は、作成する必要があります。

販売される品目は、「固定資産」の表セクションに入力されます。メインツールはOSディレクトリから選択されます。次に、販売価格と VAT 税率 (取引がこの税の対象となる場合) を指定する必要があります。

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次の行には、会計アカウントを示す列があります。プログラムでは、固定資産の売却に関する会計規則に従ってすでに記入されています。91.01「その他の収入」は収入勘定として表示され、91.02「その他の費用」は費用勘定および VAT 勘定として表示されます。

ただし、分析は入力されていません - サブコントアカウント 91。これは、プログラムが提供するディレクトリ「その他の収入と支出」から目的の項目を選択することで手動で表示されます。記事は「固定資産の売却」のようになります。

「詳細」タブには、荷送人および荷受人（購入者および供給者と異なる場合）を指定するフィールドが含まれています。以前に経費に含まれていた減価償却ボーナスを復元する必要がある場合は、ここに適切なフラグを設定する必要があります。売却する資産が不動産の場合、このタブで州登録後の所有権の移転にマークを付ける必要があります。

「OS 転送」には、実装ドキュメントと同様に、ドキュメントの下部にあるボタンを使用する自動オプションがあります。

OSを1C 8.3に移行する際の投稿

1C 8.3 の文書「OS の譲渡」では、次の会計仕訳が生成されます (譲渡の準備に関する文書が事前に入力されていない場合)。

固定資産の売却による収入– Dt 62 Kt 91.01;
当月の固定資産の減価償却費– この OS の設定で指定された口座の借方に、クレジットとして 02.01;
残価計算口座上の固定資産の処分 01.09 「固定資産の除却」 - Dt 01.09 Kt 01.01 の転記による帳簿価額の移転。 Dt 02.01 Kt 01.09 を転記することによる減価償却累計額の振替。
計算された残価の償却固定資産 - Dt 91.02 Kt 01.09;
VATの計算(必要な場合) – Dt 91.02 Kt 68.02。

固定資産は、12 か月以上労働ツールとして使用され、価格が 100,000 ルーブルを超える資産です。

1C 8.3 の固定資産の会計処理は 100% 自動化されています。まず、1C ではオペレーティングシステムの会計を作成します。次に、それらは会計処理のために受け入れられ、在庫番号が割り当てられます。

1C:Accounting 3.0 の開発者は、この操作を、操作タイプ「固定資産」を持つ 1 つの文書「領収書 (行為、請求書)」の実行に縮小しました。この場合、を作成する必要はありません。すべてのトランザクションは、受領時と会計受領時の両方で、1 つの文書 (受領書) によって作成されます。

1C 8.3 で OS を考慮するための手順を段階的に見てみましょう。

「固定資産・無形固定資産」メニューから「固定資産受領書」を選択し、新規書類を作成します。

ヘッダーには、組織、取引相手、および契約を示す必要があります。減価償却費と付加価値税を反映する方法を設定します。将来的に物件を貸す予定がある場合は、該当するボックスにチェックを入れてください。

文書の表部分に、必要な固定資産をリストします。複数の同一のオブジェクト (たとえば、3 台のマシン) を購入する場合、「固定」資産ディレクトリとこの表形式のセクションに、異なる在庫番号を持つ 3 つの異なる位置が存在する必要があることに注意してください。

表形式の部分には、VAT、アカウント (会計、減価償却、VAT)、および月単位の耐用年数も示されます。

またはビデオをご覧ください:

1C 8.3 での OS の減価償却

月末締めを例に減価償却を見てみましょう。「操作」メニューの「月締め」項目に移動します。

減価償却のルールと方法の設定はで設定されることに注意してください。減価償却費は、資産が会計処理に受け入れられた翌月から毎月計算されます。

オペレーティングシステムの減価償却と損耗に関する日常的な操作を実行すると、2,950 ルーブルの転記が生成されました。この設定は、減価償却を計算する線形方法を示します。この例の旋盤の耐用年数は 60 か月です。減価償却費は、資産の価格を耐用年数で割って計算されます。すべてが正しく計算されました。

減価償却の例については、次のビデオで説明しています。

その他の会計書類

「固定資産と無形固定資産」メニューには、その他の固定資産の受領書と会計に関するドキュメントも含まれています。たとえば、近代化、リース、設置のための譲渡などです。記入するのに難しいことは何もありません。

固定資産とは、建物、構築物、輸送手段、備品のことです。このような物件は 12 か月を超えて使用され、一定の金額以上の費用がかかります。 1C 8.3 でのアカウンティング用の OS の受け入れは、いくつかの段階で行われます。それぞれが特定の順序で反映されます。これをさらに詳しく見てみましょう。

記事を読んでください:

1C 8.3 での会計処理における固定資産の受け入れは 2 段階で行われます。まず、固定資産の受領が反映され、次にその試運転が行われます。この記事では、3 つのステップで 1C Accounting 8.3 の会計用に固定資産を受け入れる方法について説明します。

ステップ 1. 1C 8.3 で固定資産の受領を反映する

「OS と無形資産」セクション (1) に移動し、「機器の受領書」リンク (2) をクリックします。

開いたウィンドウで「作成」ボタン(3)をクリックします。

「受領：装備品（作成）」ウィンドウが開きます。文書の上部セクション (4) の「組織」フィールドに組織を示し、「倉庫」フィールドに機器を受け取った倉庫を示します。「取引先」「契約」欄には、固定資産の供給者とその供給者との契約内容を記載します。「請求書番号」フィールドに、物件を受け取った請求書の番号を入力します。

下部セクションは 5 つのタブ (5) で構成されます。

装置;
品;
サービス;
返却可能なパッケージ。
さらに。

「設備」タブで「追加」ボタン⑥をクリックし、受領した固定資産のデータを入力します。「名称」フィールドにはOSの名前を入力し、「数量」フィールドと「価格」フィールドには受け取った機器の数量と価格を入力します。「会計口座」1C 8.3は、受領した設備の種類（固定資産、設置予定の設備）に応じて自動的に決定されます。すべてのデータを入力したら、「投稿して閉じる」ボタン (7) をクリックして文書を保存できます。固定資産の購入は、勘定科目 08 (固定資産を購入した場合) または 07 (設置が必要な機器を購入した場合) の借方として会計に反映されるようになりました。

ステップ 2. 固定資産を稼働させる

第 2 段階は、1C 8.3 でのアカウンティング用の OS の受け入れ、つまりコミッショニングです。稼働可能な固定資産は、譲渡および受領証明書に基づいて貸借対照表に計上されます。そのために「固定資産会計承諾書」という書類を作成します。これを行うには、「固定資産および無形固定資産」セクション (8) に移動し、「固定資産の会計処理の承認」(9) のリンクをクリックします。

開いたウィンドウで「作成」ボタン (10) をクリックします。「固定資産会計の受付」画面が開きます。

「OS によるアカウンティングの承諾」ウィンドウ (11) の上部セクションで、次のフィールドに入力します。

"組織";
「操作の種類」このフィールドでは、「設備」、「建設オブジェクト」、または「インベントリ結果に基づく」の 3 つの値のいずれかを選択できます。
「OSイベント」。このフィールドでは、リストから適切な操作を選択します (例: 「コミッショニングを伴う会計の受け入れ」)。
「モル」財務責任者を指定します。
「OSの場所」。固定資産がどの部門で運用されるかを示します。

ウィンドウの下部セクションは 5 つのタブ (12) で構成されます。

非流動資産。
固定資産;
会計;
税務会計;
減価償却ボーナス。

「非流動資産」タブ (13) で、適切な「受け取り方法」、たとえば「支払いのための購入」を指定します。「Equipment」フィールドでは、「Nomenclature」ディレクトリから、稼働させる機器を選択します。所在する「倉庫」も明記してください。「勘定科目」欄には、商品入荷時に対象を反映した勘定科目が自動設定されます（ステップ1）。

「固定資産」タブ (14) で、新しい固定資産オブジェクトを作成する必要があります。これを行うには、「追加」ボタン (15) をクリックし、次に「+」ボタン (16) をクリックします。

固定資産のデータを入力するためのウィンドウが開きます。このウィンドウで、次のフィールドに入力します。

「資産会計グループ」。このフィールドでは、リストから適切なグループを選択する必要があります。たとえば、「機械および設備 (オフィスを除く)」。
"名前";
"フルネーム。"

「会計」タブ (19) で次のことを指定します。

「会計手続き」。「減価償却」を指定します。
「減価償却費の計算方法」ここで、オブジェクトの減価償却方法を選択します (例: 線形)。
「減価償却費の反映方法」この参考書では、どの会計口座で減価償却を計算するかを示します。
「耐用年数（月単位）」ここでは、固定資産が会計上何ヶ月で減価償却されるかを示します。

「税務会計」タブ (20) に次のように入力します。

「経費に含める手順」ここでは、リストから方法の 1 つを選択できます (たとえば、「減価償却計算」)。
「耐用年数（月単位）」このフィールドには、税務会計でオブジェクトが減価償却される月数を入力します。

固定資産をコミッショニングするためのすべてのデータが完了しました。これで、ドキュメントを保存して投稿できるようになりました。これを行うには、「記録」(21) および「パス」(22) をクリックします。 1C 8.3会計の固定資産を登録します。固定資産が稼働し、会計記録の借方口座 01「固定資産」に記入されました。

OS 転送の準備中 (OS > OS 転送の準備)。この文書は、固定資産の譲渡取引が国家登録の対象となる場合、たとえば、ある報告期間にオブジェクトの登録抹消が実行され、別の報告期間に譲渡が実行されるなど、この取引が非常に長期間続く場合に使用されます。。つまり、オブジェクトは組織によって使用されるのではなく、貸借対照表に記載される可能性があることがわかります。図では、 84 文書の形式が提示される OS移行の準備.

米。 84. OS移行時の書類準備

ドキュメントヘッダーの詳細は非常に標準的な方法を使用して入力されますが、表形式の部分は 固定資産いくつかの説明が必要です。この表形式の部分は、システムに保存されている、関心のある OS オブジェクトに関する情報に基づいて記入されます。システムがこの表の部分を自動的に入力するには、ボタンを使用します。選択転送の準備をしたい OS を選択する必要があります。次に、コマンドを実行する必要があります 入力 > OSリストの場合。テーブルにどのようなデータが埋め込まれているかを見てみましょう。

- 費用（中古）– このフィールドには、会計データに基づく固定資産の初期費用が含まれます。

- オスト。コスト（中古）– オブジェクトの残存価値。

- 減価償却費（磨耗）（中古）– 会計データに基づく減価償却累計額。

- 衝撃吸収月あたり（着用）（BU）– このフィールドには、当月にオブジェクトに対して追加で発生する減価償却額が含まれます。システムは、追加見越額の減価償却額を 905 ルーブルとして計算しました。これが毎月の減価償却費です。廃棄されたオブジェクトの場合、減価償却費の全額がその使用の最後の月に請求されます。この減価償却計算の機能は PBU 6/01 に反映されています。

この文書により、次の会計仕訳が生成されました。

D20.01 K02。減価償却費は、固定資産を使用した最後の月について計算されます。

D02.01 K01.09。未払減価償却費は償却されます。

D01.09 K01.01。資産の帳簿価額（当初）は償却されました。

同様の仕訳が税務会計でも行われました。

情報記録簿内 固定資産の減価償却費の計算（会計）そして 固定資産の減価償却費の計算（税務会計）この固定資産の減価償却費を計上する必要がなくなったというメモが作成されました。

情報記録簿では OSイベント組織は、固定資産の譲渡準備イベントの記録を作成しています。

OSの移行

書類 OS転送(OS > OS転送)次のアクションを実行します。

償却された固定資産に追加の減価償却を追加します。

OS をアカウンティングから除外します。

譲渡された固定資産の取引相手との決済記録を作成します。

上でドキュメントを見ました OS移行の準備。実はその書類には、 OSの移行文書を置き換えることができる OS移行の準備、1 つのレポート期間 (月) 内に資産処分操作が発生する場合に使用されます。

書類 OSの移行そして OS移行の準備併用できます。

書類を作成しましょう OSの移行(図85)。

米。 85. OSのドキュメント転送

ドキュメントヘッダーの詳細を記入することを考えてみましょう。

- 組織: 記録が保存される組織。

- 取引相手：OSの移管先組織。

- イベント：イベントタイプ「転送」のイベント（参考書） 固定資産を伴うイベント);

- 区画: オペレーティングシステムが廃止される組織の部門。

- 合意: 資産の譲渡に基づく契約。

- 書類の準備: 文書タイプ OS移行の準備当該書類により譲渡の準備を行った場合。文書の場合 OSの移行文書が発行されるまで移転の準備ができていなかった固定資産に対して発行された場合、文書は必要なすべての記録を独立して生成します。

表形式のセクション 固定資産エントリは、転送用の OS 準備ドキュメントのデータに基づいて自動的に作成されます。フィールドに手動で入力する必要があります和– このフィールドに固定資産の売却額と、VAT の割合を示す % VAT を表示します。

ドキュメントがどのような動きを生成したかを見てみましょう (図 86)。

米。 86. 固定資産譲渡文書の結果

OSの廃止

書類 OS の廃止 (OS > OS の廃止)道徳的または物理的に時代遅れになった固定資産、または緊急事態により清算の対象となった固定資産を償却するために使用されます。

コマンドを実行してみましょう OS > OSの廃止、文書に記入するとき（図87）、文書に記入したときと同じことを行います。 固定資産の処分.

米。 87. OSの廃止に関する文書

フィールドで イベントイベントを紹介します 帳消し(イベントのタイプ消込) 固定資産のあるイベントディレクトリから。

「アカウント (BU)」フィールドと「アカウント (NU)」フィールドに、それぞれアカウント 91.02 と 91.02.1 に関するエントリを作成します。固定資産の処分の内容に応じて、ここに他の勘定科目が存在する場合があります。したがって、フィールドでは、 サブコント (BU)そして サブコント (NU)適切なサブコントを選択する必要があります。

フィールドで原因適切なディレクトリから固定資産の処分理由を選択して、その理由を入力する必要があります。

板状部品 固定資産 2 つのステップで入力します。まず、ボタンを使用して新しい OS オブジェクトを追加します (つまり、固定資産と請求書番号のフィールドを新しい行に入力します)。追加(またはボタン選択）。次はコマンドで 入力 > OSリストの場合を選択すると、表形式の行の残りのフィールドに、固定資産の残存価額、未払減価償却費、および追加で発生する必要がある当月の減価償却費に関するデータが入力されます。

このドキュメントを生成するときに、フォームを印刷できます。 No.OS-4– このフォームは、資産の償却に関する法を生成するために使用されます。

文書を確認して、会計でどのような記録が生成されたかを見てみましょう (図 88)。

米。 88. 固定資産償却に関する文書の結果

資材会計

材料とは、耐用年数が 1 年未満の物品であり、労働の対象として分類され、製品、作業、サービスの生産、および組織の経済的ニーズに必要です。

材料は流動資産であり、生産プロセス中に消費され、その価値が最終製品に移転されます (表 3)。

表3

材質の分類

グループ	特性
原材料および基礎材料	それらは最終製品の材料の基礎を形成します。
原材料 - 鉱業および農業の未加工製品基礎材料 - 製造業の製品	自社生産の半製品
これらは在庫ではなく、仕掛品に属します	購入した半製品
すでに他の工場で加工された材料	補助資材
添加剤、潤滑剤、リターナブル廃棄物	タラ
材料および完成品の輸送および保管を目的とした補助資材	凝集状態別: 固体、液体、気体使用目的別: エネルギー、技術、経済的ニーズ別
スペアパーツ	目的 - 機構を正常に動作できる状態に維持し、修理を行う
建設資材	目的 - 建物および構造物の建設
家庭用機器および付属品	固定資産とみなされない工具：事務用品

材料を会計処理するプロセスでは、独立した重要性、文書化、および規制を有するいくつかの段階を区別できます。

資料の受け取り。

材料を生産に移管します。

生産における材料の移動。

資材の倉庫移動。

資材の外注化。

1C: 会計 8 プログラムでは、材料は、タイプごとにサブアカウントに分類されたアカウント 10「材料」で会計処理されます。

	「材料」
10.01	"原材料"
10.02	「購入した半製品およびコンポーネント、構造体および部品」
10.03	"燃料"
10.04	「容器包装資材」
10.05	"スペアパーツ"
10.06	「その他の素材」
10.07	「処理のために第三者に転送された素材」
10.08	「建築資材」
10.09	「在庫と家庭用品」
10.10	「倉庫内の特別な装備と特別な服装」
10.11	「特別な装備と特別な服装が運用中」
10.11.1	「特殊な服装を使用中」
10.11.2	「特殊装置稼働中」

保管のために受け入れられた資料は、オフバランスシート勘定科目 002「保管のために受け入れられた在庫資産」で会計処理されます。顧客から供給された原材料は、オフバランスシート勘定科目 003「加工用に受け入れられた材料」に計上されます。

材料の分析会計は命名法に基づいて行われます（参考図書 命名法）現物と金銭の両方で。

資料の受け取りは次の形式で行うことができます。

サプライヤーからの購入。

責任ある人物による買収。

産業廃棄物及び固定資産の処分

授権（株式）資本への出資。

ロシア連邦外での外貨支払いによる購入。

無料領収書。

さらに、材料は保管のために受け取ったり、顧客が提供する原材料として処理するために受け取ったりすることができます。

会計および税務会計における資料の受領に関する典型的な取引の反映を表 4 に示します。

表4

資材会計業務

手術	会計	税務会計
デビット	クレジット	デビット	クレジット
1. サプライヤーからの材料の購入
資料の投稿：
- 消費税を除く材料費		60.01	10、会計NUの種類	PV
- 付加価値税額	19.03	60.01	反映されない
送料：
- VATを除くサービス費用		60.01	10、会計NUの種類	PV
- 付加価値税額	19.03	60.01	反映されない
2. 責任者を通じて資材を購入する
VAT 額は、支払い書類内で別の行として強調表示されます。
		60.01	10、会計NUの種類	PV
- 付加価値税額	19.03	60.01	反映されない
- 材料費の支払い	60.01	71.01	反映されない
VAT 金額は、支払い書類では別の行として強調表示されません。
- 消費税を含む材料費		71.01	10、会計NUの種類	PV
3. 売却可能な価格での廃棄物の転記
生産から			10、会計NUの種類	20.01.1、会計の種類 NU
固定資産の流動化から		91.01	10、PR会計タイプ	PV
PV	91.01.7、会計の種類 NU
4. 授権資本への出資
組織の創設者によって合意された見積もり内の材料費		75.01	10、PR会計タイプ	PV
5. 外国のサプライヤーからの材料の購入
材料費（契約価格にて）		60.21	10、会計NUの種類	PV
税関に支払われる VAT の金額	19.05	76.29	反映されない
関税		76.29	10、会計NUの種類	PV
VATを除くその他のサービスの費用		76.29	10、会計NUの種類	PV
VAT額	19.04	76.29	反映されない
6. 無料で受け取れる資料		98.02		91.01.7、NU の会計の種類。
10、PR会計タイプ	PV
91.01.7、会計の種類 BP - 前のエントリの金額にマイナスを付けたもの			反映されない
7. 保管のために受け入れられる資料			反映されない

8.顧客が供給した原材料は資産化されています

資料の受け取り 資料の受領を組織に反映するには、文書が使用されます。(商品およびサービスの受け取り購入 > 商品およびサービスの受け取り ）。新しいドキュメントを作成するときは、そのタイプを次のように選択する必要があります。購入・手数料 。ヘッダーと表のセクションが埋め込まれたドキュメントは次のようになります。品

(図89)。

米。 89. 商品およびサービスの文書受領: 購入、手数料 書類に記入する前に、ボタンをクリックしてください。価格と通貨 そして価格として設定します -.

応相談（消費税含む） 。ヘッダーと表のセクションが埋め込まれたドキュメントは次のようになります。表形式の部分を埋める、新しい行を作成したら、対応するディレクトリから選択して品目、製品の数量、単位あたりの価格を指定する必要があります。他のすべてのフィールドはシステムによって自動的に入力されます。特に、会計および税務会計の会計勘定科目は、情報台帳に事前に設定された内容に基づいて入力されます。.

品目会計 命名法必要なアイテムがディレクトリにない場合

- 書類に記入する過程で直接作成できます。タブサービス 記入されていません。タブ決済口座

サプライヤーおよび請負業者との決済の会計用のアカウントとしてアカウント 60.01、発行された前払いの会計用のアカウント 60.02 を含める必要があります。 タブ上さらに

データは、商品が倉庫に受け入れられた受領オーダーと、作業の責任者に関するデータとして入力されます。

実行後、ドキュメントはレジスタに従って動きを生成します (図 90)。

固定資産を扱う実務では、次のようなケースがよくあります。 固定資産複数のコンポーネントから完成しており、異なるサプライヤーから異なる時期に購入することもよくあります。

同時に、固定資産会計担当者は、プログラムに正しく反映する方法について疑問を抱えています。 1C 企業会計 8.2コンポーネントを購入し、それらから固定資産を組み立て、会計のためにそれらを受け入れる業務。

組織で最も一般的なケースを考えてみましょう - 登録部品から組み立てられたコンピューター。

1. コンポーネントの購入。

まず、機器としてのコンピュータのコンポーネントが登場します。これをプログラムで行うには 1C 企業会計 8ドキュメント「」が使用されています。 操作の種類「装備」.

固定資産を組み立てるために部品を購入するため、07「設置用設備」の勘定科目に資産計上する必要があります。

これを行うには、購入したコンポーネントをグループ「」のディレクトリ「」に入れる必要があります。 設置用の設備」。この品目グループでは、アカウント 07「設置用機器」が設定で指定されています。

ディレクトリ要素を選択すると、設定に従ってドキュメントの表部分に「アカウント」と「VAT アカウント」の詳細が自動的に入力されます。

文書を転記すると、次の会計仕訳が生成されました。

システムユニット、キーボード、マウスは別のサプライヤーから購入しました。同様の文書によりデータベースに反映されます。

2. 機器の設置。

次に、固定資産の組み立てを反映する必要があります。これはドキュメント「」を使用して行われます。

この文書は、固定資産であるコンピューターの初期費用を形成します。費用を反映するには、勘定科目 08.03「固定資産の建設」が使用されます。アカウント 08.03 では、建設プロジェクトに関連して分析会計が維持されます。分析会計の対象として、構築対象としてアカウント 08.03 に組み立てているコンピュータを入力します。

文書の表部分にコンピューターのコンポーネントを追加し、1 台の機器に必要な数量を示します。 08.03 では定量的な会計が行われておらず、1 つの書類で複数の設備を入力することはできません。

完了後、文書「設置用機器の転送」により、口座 08.03 の借方、口座 07 の貸方へのエントリが生成されます。