Formular für eingehende Bargeldbestellungen ko 1. Eingehende und ausgehende Bargeldbestellungen: Musterausfüllung

Erhalt einer Barbestellung

Eines der Dokumente zur Registrierung von Bargeldtransaktionen ist Zahlungseingangsbestellung(einheitliches Formular Nr. KO-1). Betrachten wir es Formen und Ausfüllen. Bei Bargeldeingang an der Kasse wird eine Geldeingangsbestellung (PKO) ausgestellt. Es kann manuell auf einem Formular oder am Computer ausgefüllt werden. PKO im Formular 0310001 wird immer in einer Kopie ausgestellt.

Erhalt einer Geldbestellung - Formular

Das Quittungsformular besteht aus zwei Teilen: dem Hauptteil und der Quittung. Beide Teile sind gleichermaßen ausgefüllt. Nach der Registrierung der PKO wird der Person, die das Geld einzahlt, eine Abreißquittung ausgehändigt, um die Tatsache der Zahlung zu bestätigen.

PKO wird ausgestellt, wenn Geld von einem Girokonto eingeht, Zahlungen für Waren oder Dienstleistungen eingehen, rechenschaftspflichtige Beträge zurückgegeben werden, Einzelhandelsumsätze eingehen und andere Fälle der Auffüllung der Registrierkasse.

Korrekturen der Bestellung sind nicht zulässig. Wenn beim Ausfüllen der Angaben ein Fehler auftritt, müssen Sie ein neues Dokument ausstellen. Alle Quittungsaufträge werden im Journal of Registration of Receipt and Expenditure Cash Orders (Formular Nr. KO-3) registriert.

Erhalt einer Barbestellung - Ausfüllen

Achten Sie beim Ausfüllen des Formulars auf folgende Punkte:

• Der Titel gibt den Namen Ihrer Organisation oder den Namen, Vornamen, Vatersnamen des Unternehmers und den OKPO-Code an. Die zweite Zeile ist für den Namen der Struktureinheit (sofern vorhanden).
• Die Zählung der Gemeindemitglieder beginnt am 1. Januar des laufenden Jahres. Wir tragen die Dokumentennummer aus dem PKO-Registrierungsprotokoll ein. Als Erstellungsdatum gilt der aktuelle Tag, da der PQR am Tag der Operation ausgefüllt wird.
• Soll und Haben werden von Organisationen gemäß dem verwendeten Kontenplan ausgefüllt. Einzelunternehmer dürfen diese Felder nicht ausfüllen. Der Betrag wird in Zahlen in Rubel und Kopeken angegeben. Bei Verwendung solcher Codes wird der Zielcode ausgefüllt.
• Wenn ein Mitarbeiter seines Unternehmens oder Einzelunternehmers Geld einzahlt, werden sein Nachname, Vorname und Vatersname in die Zeile „akzeptiert“ geschrieben. Geben Sie bei der Annahme von Bargeld von anderen Personen den Namen der Organisation und den vollständigen Namen des Einzahlers an, über den die Zahlung erfolgt.
  Zum Beispiel: akzeptiert von Fantik LLC durch Nikolai Nikolaevich Pavlov.
• Die Zeile „Grund“ gibt den Inhalt der Operation an.
  Zum Beispiel: Zahlung gemäß Vereinbarung Nr. 5 vom 10. Oktober 2012 für Dienstleistungen; von einem Girokonto für Geschäftsausgaben oder Löhne erhalten; Rückerstattung des Restbetrags der rechenschaftspflichtigen Beträge; Auffüllen der Kasse des einzelnen Unternehmers für laufende Aktivitäten; Einzelhandelsumsätze.
• Geben Sie als Nächstes den Betrag in Worten ab Zeilenanfang mit einem Großbuchstaben an. Kopeken werden in Zahlen geschrieben. Ist Mehrwertsteuer vorhanden, wird deren Betrag in der Zeile „inklusive“ in Zahlen eingetragen oder es erfolgt der Eintrag „ohne Steuer (MwSt.)“.
• Im Antrag werden die Nummern und Daten der beigefügten Unterlagen vermerkt. Nach Erhalt des Geldes werden diese Dokumente mit einem speziellen „erhalten“-Stempel mit Angabe des aktuellen Datums entwertet.

Die Bestellung wird vom Kassierer und dem Hauptbuchhalter sowie in seiner Abwesenheit vom Geschäftsführer (Einzelunternehmer) unterzeichnet. Es reicht aus, in der Unterschriftenabschrift den Nachnamen und die Initialen anzugeben.

Bei der Geldannahme muss der Kassierer oder Unternehmer die Richtigkeit aller Angaben, das Vorhandensein der Unterschrift des Hauptbuchhalters, die Übereinstimmung der Beträge in Zahlen und Worten sowie die Anlage aller angegebenen Dokumente prüfen.

Auf der Quittung setzt der Kassierer seine Unterschrift, das Siegel der Organisation (damit ein Teil der PKO erfasst wird) und gibt das Datum des Bargeldeingangs an.

Erhalt einer Barbestellung - Muster

Beispiel für das Ausfüllen einer Kassenbonbestellung

Im Folgenden betrachten wir die Spesenabrechnung, ihre Form und ihren Abschluss.

Wenn Sie Bargeld erhalten, müssen Sie ein Dokument ausfüllen, das als Zahlungseingangsbestellung bezeichnet wird. Die Bestellung ist das primäre Dokument, auf dessen Grundlage Geld in die Kasse eingelöst werden kann.

Das Staatliche Statistikkomitee Russlands hat ein Standardformular für eine Geldeingangsbestellung erstellt – das einheitliche Formular KO-1. Bei Gelddokumenten sind keine Korrekturen oder Fehler zulässig. Sie müssen daher mit aller Verantwortung an das Ausfüllen der „Quittung“ herangehen und jede Zeile des Formulars sorgfältig und sorgfältig ausfüllen.

Um Ihnen die Arbeit etwas zu erleichtern, haben wir eine Kassenbonbestellung ausgefüllt. Sie können das KO-1-Formular am Ende des Artikels herunterladen und es anschließend anhand der unten aufgeführten Empfehlungen und des in der Abbildung unten dargestellten ausgefüllten Musters ausfüllen.

Das „Quittungsregister“ wird in einer Ausfertigung ausgefüllt, sobald das Geld an der Kasse eintrifft. Das Standard-KO-1-Formular besteht aus der Bestellung selbst (linke Seite des Formulars) und der sogenannten Quittung (rechte Seite des Formulars). Die linke Seite wird auch Wirbelsäule genannt. Die Quittung für die Geldeingangsbestellung wird abgerissen, nach dem Ausfüllen des Formulars wird die Unterschrift der verantwortlichen Person (Kassierer, Buchhalter, Manager) auf beide Teile der Geldeingangsbestellung gesetzt, die Quittung wird mit einem Siegel versehen, Der Kassenbon wird abgerissen und dem Einzahler an der Kasse ausgehändigt. Der Rest der Bestellung verbleibt beim Unternehmen. Die Nummer und das Datum der Empfangsbestätigung werden im KO-3-Journal registriert, und die „Quittungsquittung“ selbst wird im KO-3-Journal registriert, von dem ein Muster heruntergeladen werden kann. In derselben Zeitschrift, . Als nächstes wird die „Quittung“ zur Aufbewahrung in einem Ordner abgelegt.

Der Kassierer akzeptiert Bargeld auf der Grundlage bestimmter Dokumente, zum Beispiel einer Vorabmeldung, eines Schecks, Verkaufsbelegen.

Probeabfüllung

Auf der linken Seite müssen Sie die folgenden Details der Geldeingangsbestellung ausfüllen:

• Name der Firma;
• OKPO-Organisation;
• Nummer – stimmt mit der Seriennummer im KO-3-Bestellregister überein;
• Dokumentdatum – das Datum, an dem das Formular ausgefüllt wurde und mit dem Datum des Geldeingangs identisch ist;
• Lastschrift – die Nummer des Buchhaltungskontos, auf dem der an der Kasse eingegangene Betrag verbucht wird –;
• Kredit – hier wird der Abteilungscode angezeigt (wenn keine Codierung verwendet wird, wird die Spalte durchgestrichen) und das Buchhaltungskonto für das Darlehen, dessen Betrag angezeigt wird, wenn für das angegebene Konto eine analytische Buchhaltung geführt wird der entsprechende Code wird in die nächste Spalte eingetragen;
• Betrag – der Betrag wird in Zahlen angegeben;
• Zweckcode – dieser Punkt wird nur von den Organisationen ausgefüllt, die in ihrem Unternehmen über ein solches Kodierungssystem verfügen;
• akzeptiert von - bei der Einzahlung von Geld durch einen Mitarbeiter desselben Unternehmens wird sein vollständiger Name angegeben, bei der Einzahlung von Geld durch eine Drittorganisation werden der Name dieser Organisation und der vollständige Name der Person angegeben, die das Geld eingezahlt hat;
• Basis – gibt das Dokument an, auf dessen Grundlage der Betrag in die Kasse eingezahlt wird; dies können Verkaufsbelege, ein Scheck, eine Vorabmeldung usw. sein;
• Betrag – der eingezahlte Betrag wird erneut geschrieben, diesmal in Worten mit Großbuchstaben, Kopeken werden in Zahlen angegeben;
• einschließlich - hier wird der Mehrwertsteuerbetrag angegeben, falls vorhanden, wird der Betrag dieser Steuer in Zahlen angegeben, wenn nicht, dann der Ausdruck „ohne Mehrwertsteuer“;
• Anhang – Sie können die Dokumente angeben, die diesen Vorgang begleiten;
• Unterschriften des Hauptbuchhalters und des Kassierers.

Viele Organisationen, Firmen und Einzelunternehmer verwenden in ihrem Dokumentenfluss Geldeingangsbestellungen vom Typ 0402008 oder PKO. Das Bestellformular für den Kassenbon 2018 hat seinen eigenen Zweck und seine eigenen Ausfüllfunktionen. Die Regeln für das Ausfüllen einer Empfangsbestätigung sind in der Verordnung der Zentralbank vom 12. Oktober 2011 Nr. 373-P „Über das Verfahren zur Durchführung von Bargeldtransaktionen...“ festgelegt.

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Wir verraten den Lesern in diesem Artikel, um welche Art von Dokument es sich handelt, wer es pflegt und wie man es richtig ausfüllt. Und unten auf der Seite finden Sie Links, über die Sie das Kassenbonformular herunterladen und ausdrucken können. Dort gibt es auch eine Probefüllung. Dokumente werden in benutzerfreundlichen Word- und Excel-Formaten veröffentlicht.

Zahlungseingangsformular 0402008: Zweck des Dokuments

Um den Zweck einer Geldeingangsbestellung zu verstehen, ist es notwendig, dieses Dokument zu definieren.

Eine Geldeingangsbestellung (PKO) ist also ein Dokument zur Berichterstattung. Es wird von der Kasse einer Organisation oder eines Unternehmens bei der Annahme von Bargeldäquivalenten ausgestellt.

PKO hat ein einheitliches Formular KO-1, genehmigt am 18. August 1998. Das Formular KO-1 der Geldeingangsbestellung wird in einer Ausfertigung erstellt.

Für die rechtliche Erfassung von Geldeingängen (z. B. vom Stifter, für Schadensersatz etc.) ist eine Geldeingangsanordnung erforderlich.

Mit anderen Worten, der Kasseneingangsauftrag 2018 (Formular Nr. KO-1) bestätigt die Einzahlung der eingegangenen Gelder in die Kasse:

• als Ergebnis der Erbringung von Dienstleistungen, des Verkaufs von Waren, der Ausführung von Arbeiten;
• infolge der Rückgabe des Geldbetrags, der den Mitarbeitern ausgegeben, aber nicht ausgegeben wurde;
• infolge der Zahlung eines Anteils am genehmigten Kapital durch einen neuen Teilnehmer (für eine LLC);
• als Bezahlung für verkauftes Eigentum, Ausrüstung;
• als Folge der Abhebung von Geldern von einem Girokonto für bestimmte Bedürfnisse.

Wer stellt einen Kassenbonauftrag aus?

An der Durchführung des PKO ist der Buchhalter der Organisation oder ein anderer Mitarbeiter (einschließlich Kassierer) beteiligt, der vom Manager im Einvernehmen mit dem Hauptbuchhalter (sofern vorhanden) durch Erteilung einer Anordnung bestimmt wird. Nachdem Sie sich ein Beispiel für das Ausfüllen einer Kassenbonbestellung angesehen haben, werden Sie feststellen, dass das fertige Dokument des Formulars KO-1 aus zwei Teilen besteht:

1. Befehl.
2. Eine Abreißquittung für eine Kassenbonbestellung.

Auf dem Kassenbeleg muss die Unterschrift des Buchhalters erfolgen. Wenn das Unternehmen keinen Buchhalter hat, wird das Dokument von einer autorisierten Person unterzeichnet.

Der Kassierer prüft die PKO. Nach Prüfung der Richtigkeit der Bestellung wird diese mit einem Stempel versehen. Der größte Teil des Siegels sollte sich auf dem Abreißbeleg befinden und der kleinere Teil sollte sich auf der Bestellung selbst befinden.

Nach dem Stempeln des Dokuments muss ein Eintrag in ein Notizbuch vorgenommen werden, um alle Transaktionen aufzuzeichnen.

Im Moment der Geldüberweisung an den Kassierer reißt er die Quittung für die Geldeingangsbestellung ab und überreicht sie der Person (die das Geld eingezahlt hat).
Der Hauptbeleg (Bestellung) verbleibt an der Kasse.

Wie fülle ich eine Kassenbonbestellung aus?

Obwohl auf dieser Seite ein Beispiel für das Ausfüllen einer Kassenbonbestellung vorgestellt wird, wäre es nicht verkehrt, dem Leser eine Schritt-für-Schritt-Anleitung zu geben. Kommen wir also zum schrittweisen Ausfüllen des Kassenbon-Bestellformulars, Formular KO-1.

1. Im Abschnitt „Organisation“ wird der Name der Organisation angegeben, die die Quittung ausstellt. Der Name der Organisation wird auf die gleiche Weise eingetragen, wie er in den Gründungsdokumenten eingetragen ist.

2. In der Zeile „Struktureinheit“ wird die Struktureinheit der empfangsausstellenden Organisation angegeben. Wenn die Organisation keine Struktureinheit hat, wird ein Bindestrich hinzugefügt.

3. Die Seriennummer des PKO ist im Streifen „Dokumentennummer“ angegeben.

4. Das Datum der Auftragserteilung wird in die Spalte „Erstellungsdatum“ eingetragen. Datumsformat: TT, MM, JJJJ.

5. Die Kontonummer der Buchhaltung wird in der Zeile „Soll“ angegeben (dieser Eintrag ist optional).

6. Der Code der Abteilung der Struktur, in der die Mittel hinterlegt werden, ist im Abschnitt „Darlehen“ angegeben. Wenn die Organisation keine strukturellen Gliederungen hat, wird ein Bindestrich hinzugefügt.

7. Die Codenummer der Zweigstelle der Organisation, für die die Quittung ausgestellt wird, ist in der Zeile „Code der Struktureinheit“ angegeben.

8. Der Analysegegenstand der entsprechenden Konten wird in die Spalte „Analytischer Buchhaltungscode“ eingetragen.

9. Der Betrag der eingehenden Gelder, die an der Kasse eingegangen sind, wird in der Zeile „Betrag“ eingetragen. Die Eingabe erfolgt sowohl in Zahlen als auch in Worten (mit Großbuchstaben).

10. In der Position „Zweckcode“ wird die Codenummer der Verwendungszwecke der erhaltenen Gelder eingetragen. Wenn kein entsprechender Code vorhanden ist (er muss in der LLC-Dokumentation enthalten sein), wird ein Bindestrich hinzugefügt.

11. Im Feld „Empfangen von“ werden folgende Daten eingetragen:

• Name der Organisation (Firma, Firma, Einzelunternehmer);
• Name und Vorname des Vertreters der Organisation (im Genitiv), die Gelder überweist (sofern das Geld von einer anderen Organisation stammt);
• Grundlage für die Transaktion: Zahlung für verkaufte Produkte gemäß Rechnung;Bezahlung der im Rahmen des Gesetzes durchgeführten Arbeiten oder erbrachten Dienstleistungen;Entschädigung für Sachschäden durch gerichtliche Entscheidung oder Anordnung;eine Vorauszahlung im Rahmen eines Kauf- und Verkaufsvertrags oder eines Dienstleistungsvertrags leisten;Rückgabe ungenutzter, für die Berichterstattung ausgegebener Mittel;Entschädigung für festgestellte Mängel aufgrund einer Prüfung oder aufgrund einer Bestellung;Einlage in das genehmigte Kapital (für LLC).

12. Der Mehrwertsteuerbetrag kann im Absatz „Inklusive“ in Zahlen angegeben werden. Wenn eingehende Gelder nicht steuerpflichtig sind, wird „Ohne Mehrwertsteuer“ angezeigt.

13. Sofern Dokumente beigefügt sind, werden die Einzelheiten im Abschnitt „Anhang“ festgehalten. Das Ausfüllen des Abreißteils erfolgt genauso.

Wenn der Zahlungseingangsbestellung Dokumente beigefügt waren, sollte ein Stempel angebracht werden. Die Bestellung muss mit „Empfangen“ gekennzeichnet sein. Das Datum ist ebenfalls enthalten.

Überprüfung der Vollständigkeit der Daten in der Software

Die PKO muss vom Kassierer der Organisation oder einer ihn vertretenden Person überprüft werden. Er muss sicherstellen, dass alles vorschriftsmäßig geschieht und ob das Dokument Fehler enthält. Wenn der Kassierer von der Richtigkeit der Quittung überzeugt ist, hat er das Recht, Bargeld anzunehmen und das Transaktionsdatum sowie seine Unterschrift auf dem Formular des Dokuments anzugeben.

Es kann vorkommen, dass die Bestellung fehlerhaft ist. In diesem Fall gibt der Kassierer den Beleg zur Nacharbeit zurück.

Im Kassenbon-Bestellformular KO-1 sind unter keinen Umständen Fehler erlaubt! Sie können keine Korrekturen an der Software vornehmen. Im Fehlerfall wird die Bestellung erneut erteilt!

Einem Kassierer, der kein Dokument ausstellt, können Strafen auferlegt werden. Die Strafe beträgt derzeit 5.000 Rubel (für einen Beamten, der kein Dokument ausgestellt hat) und bis zu 50.000 Rubel (für eine säumige Organisation).

Die Quittung ist das eigentliche Dokument, über das der Geldeingang an der Kasse der Organisation abgewickelt wird. Das Formular für die Geldeingangsbestellung (PKO) hat ein einheitliches Formular Nr. KO-1, das von der dafür verantwortlichen Person in einer Kopie ausgestellt wird.

Der Kassenbeleg besteht aus zwei Teilen: dem Quittungsauftrag selbst und dem Abreißbeleg dafür. Letzteres wird der Person, die Geld in die Kasse einzahlt, als Bestätigung der Annahme dieses Geldes von ihr ausgestellt.

Empfangsaufträge und Quittungen dazu können entweder handschriftlich oder mit Schreibmaschine oder Computer ausgeschrieben werden. Beim Ausfüllen dieser Dokumente sind keine Flecken oder Korrekturen zulässig. Wenn Ihnen beim Ausfüllen des PQS ein Fehler unterläuft, sollten Sie ihn daher noch einmal umschreiben.

Ausfüllen einer Kassenbonbestellung

„Codes“ werden aus dem Zertifikat des State Statistics Committee ausgewählt.

Die „Belegnummer“ wird gemäß dem Journal zur Registrierung eingehender und ausgehender Bargelddokumente () angegeben.

Bargeldbelege werden ab Beginn des Kalenderjahres der Reihe nach nummeriert.

Das „Erstellungsdatum“ wird in arabischen Ziffern in der folgenden Reihenfolge geschrieben: Tag des Monats, Monat, Jahr. Der Tag des Monats und der Monat werden durch zwei Paare arabischer Ziffern dargestellt, die durch einen Punkt getrennt sind. Jahr - in vier arabischen Ziffern:

DD / MM / JJJJ.

Wenn die laufende Nummer des Tages des Monats und (oder) des Monats kleiner als zehn ist, wird 0 vorangestellt. Das Datum 1. Januar 2010 sollte beispielsweise so geschrieben werden:

Der Empfangsauftrag wird am Tag des Geldeingangs an der Kasse erstellt, daher ist das darin angegebene Datum das Datum des Geldeingangs.

Die Einträge in den Spalten „Soll“ und „Haben“ werden vom Buchhalter vorgenommen, der den Hauptbeleg bearbeitet.

In der Spalte „Soll“ wird die Kontonummer eingetragen, über deren Belastung der Geldeingang erfolgt. Hier kann auch die Unterkontonummer entsprechend dem Arbeitskontenplan der Organisation angegeben werden.

In der Spalte „Kredit, Code der Struktureinheit“ wird der Code der Struktureinheit angegeben, der die Mittel (falls vorhanden) zugewiesen werden, beispielsweise eine Abteilung eines Geschäfts, eine bestimmte Filiale.

In der Spalte „Guthaben, entsprechendes Konto, Unterkonto“ wird die Nummer des Kontos und ggf. des Unterkontos angegeben, dessen Guthaben den Geldeingang an der Kasse der Organisation widerspiegelt.

In der Spalte „Kredit, analytischer Buchhaltungscode“ wird der analytische Buchhaltungscode für das in der vorherigen Spalte angegebene Konto eingetragen, sofern die Verwendung solcher Codes in der Organisation vorgesehen ist.

In der Spalte „Betrag, Rubel. Kopeken.“ Der Mitarbeiter, der das Dokument ausfüllt, gibt den Geldbetrag (in Zahlen) an, der an der Kasse der Organisation eingegangen ist.

In der Spalte „Zweckcode“ wird der Code für den Verwendungszweck der erhaltenen Mittel eingetragen. Diese Spalte wird verwendet, wenn die Organisation das entsprechende Kodierungssystem verwendet.

Das Ausfüllen der Zeilen einer Geldeingangsbestellung erfolgt wie folgt.
"Genommen von ________":

• wenn Geld von einem Mitarbeiter der Organisation (in der die Geldeingangsbestellung erstellt wird) angenommen wird, werden in dieser Zeile der Nachname, der Vorname und das Patronym dieses Mitarbeiters im Genitiv angegeben;
• Wenn das Geld von einem Mitarbeiter einer Drittorganisation angenommen wird, schreiben wir in diese Zeile „Angenommen vom „Namen der Organisation“ bis „Nachname, Vorname, Vatersname““.

Tragen Sie in der Zeile „Betrag“ den Geldbetrag ein, der an die Kasse geht. In diesem Fall werden Rubel in Wörtern mit Großbuchstaben und vom Zeilenanfang an angegeben, Kopeken in Zahlen. Wenn nach dem Eintragen des Betrags in Rubel noch freier Platz in der Zeile vorhanden ist, wird dieser durchgestrichen.

Hier sollten Sie auf dieses Feature achten. Wenn in der Spalte „Betrag“ der erhaltene Betrag in Kopeken angegeben wurde, wird in dieser Zeile auch der Betrag in Kopeken angegeben. Wenn der Betrag ohne Kopeken angegeben wurde, wird die Zeile über Kopeken nicht erwähnt. In der Spalte „Betrag“ wird beispielsweise Folgendes angezeigt: 450-00 . Daher sollte in der Zeile „Betrag“ geschrieben werden: „Vierhundertfünfzig Rubel 00 Kopeken.“

Wenn in der Spalte „Betrag“ angegeben ist: 450 =, dann sollte in der Zeile „Betrag“ geschrieben werden: „Vierhundertfünfzig Rubel“.

In der Zeile „Inklusive“ wird der Mehrwertsteuerbetrag angegeben, der in Zahlen erfasst wird, oder es erfolgt der Eintrag „ohne Steuer (MwSt.)“.

In der Zeile „Anhang“ sind die beigefügten Primär- und weiteren Dokumente aufgeführt.

Der Beleg für die Bareingangsbestellung wird auf die gleiche Weise ausgefüllt wie die Bestellung selbst.

Bevor eine Kassenbonbestellung in die Kasse gelangt, muss diese registriert werden.

Nach dem Ausfüllen und Registrieren des PKO, aber vor Erhalt des Geldes dafür, werden das PQO und die Quittung vom Hauptbuchhalter oder einer dazu auf schriftlichen Befehl des Managers bevollmächtigten Person unterzeichnet.

Angegeben ist auch die Niederschrift der Unterschrift – Nachname und Initialen.

Nach Erhalt des PQS muss der Kassierer Folgendes überprüfen:
a) das Vorhandensein und die Echtheit der Unterschrift des Hauptbuchhalters auf den Dokumenten;
b) die Richtigkeit der Unterlagen;
c) das Vorliegen der in den Unterlagen aufgeführten Anträge.

Wenn eine der oben genannten Anforderungen nicht erfüllt ist, muss der Kassierer die Dokumente zur Überprüfung und ordnungsgemäßen Ausführung zurücksenden. Andernfalls nimmt der Kassierer das Geld entgegen und versieht nach Erhalt die Quittung mit seiner Unterschrift, seinem Nachnamen und seinen Initialen.

Auf der Quittung vermerkt der Kassierer außerdem das Datum des Geldeingangs und beglaubigt seine Unterschrift mit einem Siegel. Der Bon wird so gestempelt, dass der Rand den Quittungsschein selbst überlappt (siehe Musterfüllung).

Die dem PQS beigefügten Dokumente werden mit einem Stempel oder der Aufschrift „Received“ unter Angabe des Datums (Tag, Monat, Jahr) abgestempelt.

Nachdem das Geld an der Kasse angekommen ist, reißt der Kassierer den Kassenbon für die PKO entlang der Schnittlinie ab, übergibt ihn der Person, die das Geld übergeben hat, und hinterlässt die Geldanweisung an der Kasse.

PKO ist ein Dokument, das beim Empfang von Bargeld immer von einem Buchhalter-Kassierer erstellt wird. Das Bestellformular für Geldeingänge hat ein einheitliches Formular (KO-1) und wird durch den Beschluss des Staatlichen Statistikausschusses der Russischen Föderation vom 18. August 1998 Nr. 88 geregelt. Haushaltsorganisationen sind verpflichtet, es zu verwenden, daher können Sie es unten herunterladen (Word) das Bestellformular für den Kassenbon.

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Wie wird eine PKO ausgestellt?

Das Dokument wird in einer einzigen Kopie erstellt. Korrekturen sind beim Ausfüllen nicht zulässig. Sollte das Formular plötzlich beschädigt sein, müssen Sie es nur noch einmal ausfüllen.

Sie können es entweder handschriftlich oder mit einem Buchhaltungsprogramm auf Ihrem Computer ausfüllen. Darüber hinaus können Sie auf einigen Websites online eine Bareingangsbestellung erstellen.

Die wichtigsten Anweisungen zum korrekten Ausfüllen des PQS sind in der Bank of Russia-Anweisung Nr. 3210-U (in der Fassung vom 19. Juni 2017 Nr. 4416-U) vorgeschrieben.

Bitte beachten Sie, dass das Formular durch eine Trennlinie in zwei Teile geteilt ist, die beide gleichzeitig ausgefüllt werden müssen.

Auf der linken Seite befindet sich der Beleg selbst; dieser Teil verbleibt in der Haushaltsorganisation. Es wird vom Hauptbuchhalter und Kassierer unterzeichnet.

Rechts ist die Quittung. Es wird unterzeichnet und mit dem Siegel der Haushaltsorganisation beglaubigt und dann der Person ausgehändigt, die das Geld einzahlt.

PKO kann zusammengestellt werden:

• für jeden Vorgang der Bargeldannahme an der Kasse;
• für den gesamten Geldbetrag, der pro Tag an der Kasse einer Haushaltsorganisation eingeht. Eine solche PKO wird auf der Grundlage eines von der Kassenausrüstung entfernten Kontrollbandes, strenger Meldeformulare, die einer Kassenquittung entsprechen, und anderen im Gesetz Nr. 54-FZ vom 22. Mai 2003 vorgesehenen Dokumenten erstellt.

Das Kassenbuch wird vom Kassierer geführt (Ziffer 4, Ziff. 4.6, Ziff. 4 der Richtlinie Nr. 3210-U). Die Zentralbank erlaubt jedem Mitarbeiter, das Buch auszufüllen. Wenn die Änderungen in Kraft treten, kann der Direktor beispielsweise das Buch ausfüllen (Absatz 4 der Richtlinie Nr. 3210-U).

Anleitung zum Befüllen

Sie konnten die Kassenbonbestellung (Formular) am Anfang des Artikels kostenlos studieren und herunterladen. Lassen Sie uns nun herausfinden, wie Sie es richtig ausfüllen.

Schauen wir uns dieses Verfahren Schritt für Schritt an.

Schritt 1: Füllen Sie die Kopfzeile aus

Wir geben den vollständigen Namen der Organisation an. Wenn in einer Struktureinheit eine Kasse vorhanden ist, geben Sie deren Namen ein, andernfalls einen Bindestrich.

Hier werden auch die vom Statistikamt vergebenen OKUD- und OKPO-Codes angezeigt.

Schritt 2. Füllen Sie die Abschnitte „Soll“ und „Gutschrift“ aus

Die Dokumentennummer entspricht der Seriennummer im Registrierungsprotokoll (Formular Nr. KO-3) ab Beginn des Kalenderjahres. Das Datum muss mit dem Tag der Geldüberweisung übereinstimmen.

Die Zeilen „Soll“ und „Haben“ werden entsprechend dem genehmigten Kontenplan ausgefüllt.

Schritt 3. Wir geben an, wer die Mittel gespendet hat und warum

Geben Sie in der Zeile „Akzeptiert“ Ihren vollständigen Namen ein. die Person, von der das Geld angenommen wurde.

In der Zeile „Basis“ müssen Sie den Geschäftsvorfall klären. Zum Beispiel die Bezahlung bezahlter Bildungsdienstleistungen.

Schritt 4. Geben Sie den Betrag ein

Der Betrag wird in Worten angegeben.

Denken Sie daran, dass die Höhe der Barzahlungen im Rahmen einer Vereinbarung nicht mehr als 100.000 Rubel betragen darf. Auch die Annahme mehrerer PKOs für einen Gesamtbetrag, der über dem zulässigen Betrag liegt, stellt einen Verstoß dar!

Die Zeile „Inklusive“ gibt den Betrag der Mehrwertsteuer an, der in Zahlen erfasst wird, bzw. der Eintrag „Ohne Steuer (MwSt.)“.

Schritt 5. Füllen Sie die Quittung aus

Die Quittung für die PKO wird auf die gleiche Weise ausgefüllt.

Wir stempeln lediglich die Quittung ab. Der linke Teil der PKO wird ohne Siegel ausgestellt.